問(wèn)題已解決

【單選題】甲公司 2022 年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 300萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額 60 萬(wàn)元，在“營(yíng)業(yè)外支出 ”賬目中列支了通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款 38 萬(wàn)元。已知企業(yè)所得稅稅率為 25%，公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額 12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除， 計(jì)算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是(） A.(300+38)x25%-60=245(萬(wàn)元) B.300x25%-60=15(萬(wàn)元) 0(300+300x12%)x25%-60=24(萬(wàn)元) D.[300+(38-300x12%)]x25%-60=15.5(萬(wàn)元)

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/19 14:34
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
單選題】甲公司 2022 年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 300萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額 60 萬(wàn)元，在“營(yíng)業(yè)外支出 ”賬目中列支了通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款 38 萬(wàn)元。已知企業(yè)所得稅稅率為 25%，公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額 12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除， 計(jì)算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是(D） A.(300+38)x25%-60=245(萬(wàn)元) B.300x25%-60=15(萬(wàn)元) 0(300+300x12%)x25%-60=24(萬(wàn)元) D.[300+(38-300x12%)]x25%-60=15.5(萬(wàn)元)
2024 04/19 14:35
84785042
2024 04/19 15:20
為什么這么算？
暖暖老師
2024 04/19 15:23
扣除限額300*12%=36，納稅調(diào)增38-36=2 應(yīng)納稅所得額300+2=302
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