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老師，計提工資的時候，借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放工資時記借：應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付帳款。沒有實際支付工資，年底也不清理，其他應(yīng)付帳款余額越來越大怎么辦呢？是在匯算清繳前紅沖還是怎么操作呢
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沒有發(fā)放工資。第2個分錄不做。
04/18 13:34
84785003 
04/18 13:42
為什么第二個分錄不做呢
玲老師 
04/18 13:44
因為沒有發(fā)工資不做。
玲老師
04/18 13:45
實際發(fā)放的時候再處理。
84785003
04/18 13:45
一直不發(fā)呢？又申報個稅了
玲老師
04/18 13:47
不發(fā)工資，個稅是零申報。
84785003
04/18 13:48
可是有的老師叫，匯算清繳又紅沖這個其他應(yīng)付款科目，所以不懂到底怎么做？
84785003
04/18 13:49
那不發(fā)工資，又申報個稅，會有什么稅務(wù)風(fēng)險？
玲老師
04/18 13:50
你好? 和銀行對不上 這是風(fēng)險??
84785003
04/18 13:52
不涉及銀行存款呀，為什么會對不上
玲老師
04/18 13:54
你不說報個稅了嗎？你是凌晨報的還是怎么報的？
玲老師
04/18 13:54
報個稅是零申報的還是怎樣？
玲老師
04/18 13:54
是零申報的，能對上，要是按照工資正常申報就對不上個稅對不上。
84785003
04/18 13:57
零申報，那我之前都按借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時候借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付帳款了，現(xiàn)在我需要怎么填寫呢
玲老師
04/18 13:59
零申報的就是發(fā)工資，那個分錄不用寫。
就把發(fā)工資那個分錄不做，咱沒發(fā)工資零申報是對的。
玲老師
04/18 13:59
匯算清繳時沒有發(fā)放的工資，不能稅前扣除。
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