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更正以前年度申報(bào)表,發(fā)現(xiàn)要補(bǔ)交增值稅,怎么做會(huì)計(jì)分錄
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速问速答是補(bǔ)了收入,還是之前的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣?
2024 04/17 14:50
84785020
2024 04/17 14:53
就更正了22年每個(gè)月的增值稅申報(bào)表,不是補(bǔ)收入,是把開(kāi)票收入提前到以前月份,做成未開(kāi)票收入,導(dǎo)致相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅完全錯(cuò)開(kāi)了抵扣,更正后本來(lái)有稅金的月份,沒(méi)有稅金了,沒(méi)有稅金的月份,反而有稅金了。
郭老師
2024 04/17 14:55
那這種情況下收入不變,只不過(guò)是提前了1個(gè)月。
郭老師
2024 04/17 14:55
應(yīng)借交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款繳納的稅款,做這一個(gè),然后之前的是不是應(yīng)該退回來(lái)?退回來(lái)你再做相反的。借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款,這個(gè)是補(bǔ)的滯納金。
84785020
2024 04/17 14:59
是的,一年的收入沒(méi)有變化,,但的進(jìn)項(xiàng)稅和留抵稅全部錯(cuò)開(kāi)抵扣,某些月的未開(kāi)票收入提前了,把留底稅用了,導(dǎo)致后面某月的三代手續(xù)收入沒(méi)有怎么多留底稅抵扣了。就要補(bǔ)交的點(diǎn)稅金,不曉得怎么做會(huì)計(jì)分錄,做到24年
郭老師
2024 04/17 15:01
我給你寫(xiě)了,你看一下的。
84785020
2024 04/17 15:03
老師也順便幫我看下,滯納金和補(bǔ)的營(yíng)業(yè)稅金及附加,是不是這樣的步驟
郭老師
2024 04/17 15:04
借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,貸銀行(zhòng)n借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行放款。
84785020
2024 04/17 15:08
增值稅相當(dāng)于是補(bǔ)的,收入沒(méi)有變,留底稅不夠抵,多出來(lái)的增值稅,不會(huì)退,如果借方是未交增值稅,那這個(gè)科目就有個(gè)余額了哦 ,拿什么沖平,
郭老師
2024 04/17 15:09
那不對(duì),那你收入本來(lái)應(yīng)該做到2月份,你做到了3月份,那你3月份2月份都做嗎?
郭老師
2024 04/17 15:09
那你二三月份是不是應(yīng)該減少銷(xiāo)售額,它不就形成了留底。
84785020
2024 04/17 15:13
三月開(kāi)的發(fā)票,現(xiàn)更正到2月份無(wú)票收入,三月份申報(bào)表一正一負(fù),抵消了,3月沒(méi)有收入了。收入沒(méi)有變化,就是進(jìn)項(xiàng)本來(lái)三月抵扣的,現(xiàn)在收入提前,2月沒(méi)有抵扣,或是報(bào)表的其他的留底抵扣的。就錯(cuò)開(kāi)了。導(dǎo)致某月的手續(xù)費(fèi)收入,沒(méi)有之前那么多的留抵稅抵扣,因此就多出來(lái)一部分增值稅和附加,還有滯納金
郭老師
2024 04/17 15:15
3月份你申報(bào)的時(shí)候是開(kāi)了發(fā)票,正常交了稅款吧,那你是不是現(xiàn)在增加一個(gè)負(fù)數(shù)收入?那你之前在交納的稅款是不是多交了?
84785020
2024 04/17 15:18
一年更正下來(lái)有補(bǔ)交的,也有多交的可以申請(qǐng)退
郭老師
2024 04/17 15:21
借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅
貸銀行存款,
這個(gè)是補(bǔ)交的稅款。
然后附加稅的上面給你寫(xiě)了,用的是利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn),然后需要退稅的,給你們退嗎?還是留著以后抵扣?增值稅的沒(méi)法再做了。你退的和你交的應(yīng)該是一樣的,不可能有差異
再有差異的話(huà),你就放到利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。
84785020
2024 04/17 15:23
老師你把我提醒了,一年更正下來(lái),可以申請(qǐng)退增值稅73.07, 補(bǔ)增值稅140.18。兩個(gè)的差額正是調(diào)整后22年12月申報(bào)表的留抵稅67.11,但是23年全年還要調(diào)整,類(lèi)似于22的調(diào)整,是不是等我把23年全年調(diào)整完了,還有補(bǔ)的未交增值稅直接轉(zhuǎn)到留抵稅里面,這樣可以不
郭老師
2024 04/17 15:24
可以的,可以這么做的。
84785020
2024 04/17 15:33
我發(fā)了文檔,老師你能看到嗎。還有個(gè)疑問(wèn)就是涉及了滯納金和補(bǔ)了點(diǎn)附加稅,企業(yè)所得稅匯算也需要調(diào)整嘛,補(bǔ)交的企業(yè)所得稅和滯納金都需要更正到22年企業(yè)所得稅匯算表上嗎,補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整撒。另外還有通過(guò)以前年度損益,做附加稅會(huì)計(jì)分錄嗎。比如借方:以前年度損益調(diào)整
貸方:應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等
借方:應(yīng)交城建稅
貸方:銀行存款
還是直接在24年用未分配利潤(rùn),不去更正以前年度的企業(yè)所得稅匯算表哦
FAILED
郭老師
2024 04/17 15:36
你好,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)不管用哪一個(gè)匯算清繳,都需要納稅調(diào)節(jié)。
84785020
2024 04/17 15:39
我看寫(xiě)的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度,
郭老師
2024 04/17 15:40
會(huì)計(jì)制度利潤(rùn)分配。未分配利。
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