问题已解决

老師小規(guī)模24年一季度有利潤(rùn)25萬(wàn),以前年度虧損30萬(wàn),這種情況下話24年一季度是不需要計(jì)提企業(yè)所得稅的是吧

84785005| 提问时间:2024 04/17 12:55
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,是的,我們23年沒(méi)有匯繳的話,彌補(bǔ)不了,先計(jì)提成本費(fèi)用,2季度沖回
2024 04/17 12:55
84785005
2024 04/17 13:05
先計(jì)提成本費(fèi)用,2季度沖回,老師能說(shuō)下具體做賬嗎
廖君老師
2024 04/17 13:10
您好,好的,借:管理費(fèi)用-工資? 貸:應(yīng)付職工薪酬?? 4月把這個(gè)分錄沖回? 借:管理費(fèi)用-工資 (負(fù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬? (負(fù)),對(duì)賬沒(méi)有影響,2季度所得稅匯繳了,可以彌補(bǔ)以前虧損了
84785005
2024 04/17 13:16
老師你的意思我可以理解為就是做一筆假的憑證,讓24年一季度利潤(rùn)由盈利變成虧損暫時(shí)不預(yù)交企業(yè)所得稅是這個(gè)意思嗎,等23年匯算清繳后二季度再來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損是嗎
廖君老師
2024 04/17 13:18
您好,對(duì)的哦,如果我們1季度交所得稅了,但本年不用繳稅,在明年匯繳時(shí)要退稅的,這個(gè)查賬風(fēng)險(xiǎn)很大,一般季度申報(bào)我們不交所得稅。
84785005
2024 04/17 13:32
老師有個(gè)問(wèn)題,我們實(shí)際一季度利潤(rùn)有50多萬(wàn),只是我們成本票暫時(shí)沒(méi)有收到,但是以前年度虧損是足夠彌補(bǔ)一季度盈利的,我這個(gè)做個(gè)假的憑證是不是風(fēng)險(xiǎn)一樣很大啊
84785005
2024 04/17 13:33
我們是裝飾公司可不可以成本暫估入賬,如果我想要暫估入賬的話具體分錄怎么做呢
廖君老師
2024 04/17 13:39
?哦哦,咱這個(gè)情況當(dāng)然是暫估成本哦,權(quán)責(zé)發(fā)生制,我們本來(lái)就有這個(gè)成本的。我們以前所主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要不要經(jīng)過(guò)庫(kù)存商品或原材料呢,您就當(dāng)這個(gè)發(fā)票收到了一樣做分錄,等發(fā)票收入到再?zèng)_回這個(gè)分錄,然后按發(fā)票的金額做分錄就可以了。
84785005
2024 04/17 13:48
老師我們這個(gè)季度的盈利主要是開(kāi)具的勞務(wù)費(fèi),但我們的勞務(wù)都是自己公司找的工人施工,因?yàn)檫@些工人都是零散找的工人,所以不是以工資的形式發(fā)放的,如果這樣的話我暫估成本應(yīng)該怎么做賬合適一點(diǎn)呢
廖君老師
2024 04/17 13:56
您好,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi)? ?貸:應(yīng)付職工薪酬,勞務(wù)也要入應(yīng)付職工薪酬哦,實(shí)際付時(shí)把這個(gè)分錄紅沖了
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