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異地預繳所得稅后,到年度匯算清繳企業(yè)所得稅會計分錄怎么處理
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速問速答你好,匯算下來是補稅還是退稅呢?
04/16 14:38
84784977
04/16 14:41
補稅,之前預繳掛在了應交所得稅那個科目里,現(xiàn)在是不是要結轉回所得稅費用
家權老師
04/16 14:45
補計提所得稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-應交所得稅
結轉預交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸:應交稅費-預交所得稅
84784977
04/16 14:56
不用計入所得稅費用里嗎?
家權老師
04/16 15:00
跨年了只能調(diào)整利潤分配了
84784977
04/16 15:05
就比如我之前預繳企業(yè)所得稅是借:應交稅費-應交所得稅 ? 貸:銀行存款,現(xiàn)在我年度匯算以后我可不可以借:所得稅費用 (補稅金額加應交所得稅的金額) 貸:銀行存款貸:應交稅費-應交所得稅
家權老師
04/16 15:07
你現(xiàn)在計入所得稅費用,它是損益科目,會影響本年利潤的,所以只能調(diào)整利潤分配
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