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異地預繳所得稅后，到年度匯算清繳企業(yè)所得稅會計分錄怎么處理
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你好，匯算下來是補稅還是退稅呢？
04/16 14:38
84784977 
04/16 14:41
補稅，之前預繳掛在了應交所得稅那個科目里，現(xiàn)在是不是要結轉回所得稅費用
家權老師 
04/16 14:45
補計提所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交所得稅
結轉預交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：應交稅費-預交所得稅
84784977
04/16 14:56
不用計入所得稅費用里嗎？
家權老師
04/16 15:00
跨年了只能調(diào)整利潤分配了
84784977
04/16 15:05
就比如我之前預繳企業(yè)所得稅是借：應交稅費-應交所得稅 ? 貸：銀行存款，現(xiàn)在我年度匯算以后我可不可以借：所得稅費用 （補稅金額加應交所得稅的金額） 貸：銀行存款貸：應交稅費-應交所得稅
家權老師
04/16 15:07
你現(xiàn)在計入所得稅費用，它是損益科目，會影響本年利潤的，所以只能調(diào)整利潤分配
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