问题已解决
老師,我公司車目前凈值為38373.03元,出售給個(gè)人23000元,本月已折舊, 借:固定資產(chǎn)清理23000元 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備15373.03元 貸:固定資產(chǎn)38373.03元 賣車收入 借:銀行存款23000 貸:固定資產(chǎn)清理23000 是這樣嗎?
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同學(xué),你好,你的會(huì)計(jì)處理有問(wèn)題哈,你首先是要把賬上的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目,分錄是
借:固定資產(chǎn)清理 38373.03元
累計(jì)折舊(賬上數(shù))
貸:固定資產(chǎn)(賬上原值)
賣車收入分錄沒(méi)問(wèn)題
最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目
借:營(yíng)業(yè)外支出 15373.03元
貸:固定資產(chǎn)清理 15373.03元
相當(dāng)于賣車損失了15373.03元,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,而不是計(jì)提減值準(zhǔn)備。
2024 04/15 16:01
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2024 04/15 16:09
老師,賣車收入的23000怎么做分錄?
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wency老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 16:10
借:銀行存款23000
貸:固定資產(chǎn)清理23000
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2024 04/15 17:15
老師,這個(gè)2萬(wàn)3算營(yíng)業(yè)外收入嗎?收入里沒(méi)體現(xiàn),但要交增值稅的,我們一般納稅人車過(guò)戶給個(gè)人了
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wency老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 17:20
2萬(wàn)3不算營(yíng)業(yè)外收入,這筆賣車你們實(shí)際上是虧了的,賬面凈值38373.03元,出售只有2萬(wàn)3,實(shí)際上是損失了1萬(wàn)多呀,2萬(wàn)3是做到固定資產(chǎn)清理,把固定資產(chǎn)凈值也轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理,最后再結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理就行。
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2024 04/15 17:22
收到,感謝老師
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wency老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 17:24
學(xué)院你好,不用謝哦,麻煩有空幫老師點(diǎn)個(gè)好評(píng),嘿嘿
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