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問題已解決
小規(guī)模勞務(wù)派遣企業(yè) 是開差額票的 其中總收款40,293.25 管理費(fèi) 12,087.98 工資部分28,205.27 麻煩幫我看下 我的分錄做的對(duì)不對(duì) 其中管理費(fèi)部分是開的3個(gè)點(diǎn)的專票不是差額票 然后工資部分開的是差額普票
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，工資部分也要確認(rèn)收入和成本（咱只做成本，還有收入要做）
支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
04/15 13:49
84784992 
04/15 13:53
也就是我圖片上面的第二個(gè)分錄 改成借成本 貸銀行存款嗎
廖君老師 
04/15 14:01
您好，是的，同時(shí)這部分金額也要同步做成收入，
84784992
04/15 14:03
那我就這樣 第二個(gè)分錄修改成 借應(yīng)收28,205.27 貸存款 28,205.27 然后再加一個(gè)分錄 支付工資 借成本 貸銀行存款這樣嗎
廖君老師
04/15 14:03
您好，借應(yīng)收28,205.27 貸主營業(yè)務(wù)收入 28,205.27?
這個(gè)貸方是收入
84784992
04/15 14:06
好的 那支付工資的那個(gè)分錄應(yīng)該是借成本 貸應(yīng)付薪酬 借應(yīng)付薪酬 貸銀行存款 還是直接借成本 貸銀行存款
廖君老師
04/15 14:13
您好，要過一下?應(yīng)付薪酬
借成本 貸應(yīng)付薪酬 借應(yīng)付薪酬 貸銀行存款
84784992
04/15 14:14
好的 然后還有一個(gè)問題老師 就是差額部分的工資是怎么算的 比如我這個(gè)人是應(yīng)發(fā)4000 但是個(gè)稅系統(tǒng)上面扣掉個(gè)稅保險(xiǎn) 一共實(shí)發(fā)了3000 那開差額票的時(shí)候是按照4000扣除還是3000呢
廖君老師
04/15 14:18
您好，是按4000開的，就是客戶給我們多少錢就開多少發(fā)票的
84784992
04/15 14:18
好的 那就是不是按照實(shí)際發(fā)放的
廖君老師
04/15 14:20
您好，客戶給的錢要交社保和個(gè)稅，交完扣才給工人的
84784992
04/15 14:21
好的 但是我們開差額票里面需要寫扣除金額 那里是需要填社保跟個(gè)稅前的金額是吧 就是4000
廖君老師
04/15 14:26
您好，是的，差額填工人的稅前工資
84784992
04/15 14:41
然后還有一個(gè)問題老師 開票的時(shí)候 工資部分開的是28,205.27 對(duì)方有給我們開發(fā)票 發(fā)票上的金額是29000 就是跟我們開票填寫的扣除額不一樣 這樣是有問題嗎 然后支付工資的時(shí)候又是支付的29000
廖君老師
04/15 14:46
您好，我混了，我們是勞務(wù)公司，為啥還有人家給我們開2.9萬呀
84784992
04/15 14:51
因?yàn)槭沁@樣的 就是我們還有一個(gè)第三方公司 就是提供人員的 提供人員給我們 然后我們用了這些人之后 一次性付人員工資給第三方 然后他們開票給我們 我們用那個(gè)票作為差額工資扣除的憑證 個(gè)稅什么的都是由第三方 自己代繳
廖君老師
04/15 14:58
您好，那咱不是人力資源了，我們也能差異征收么
84784992
04/15 14:59
我們應(yīng)該是相當(dāng)于勞務(wù)派遣行業(yè) 就是用我們的人去派遣到別的公司做業(yè)務(wù) 然后拿管理費(fèi) 但是我們的人員又是一部分是自己人 一部分是第三方公司提供的 所以就有點(diǎn)混
84784992
04/15 15:00
但是第三方公司有給我們開發(fā)票 我們拿這個(gè)發(fā)票是可以作為差額扣除的憑證吧
廖君老師
04/15 15:06
您好，這個(gè)不行的，收到人家的票是我們的成本，不是差額征收的
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