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不好意思哈，忘了上傳

你好，第一行是匯總數(shù)據(jù)

第11行，不是第1行。所問非所答，好好看看問題。

不好意思，確實是我看漏了，你這邊享受了加速折舊政策，就需要減

應(yīng)該怎么減呢？哪行哪列減哪行哪列呢？

你加速折舊部分在11欄體現(xiàn)了，就不要再上面重復(fù)體現(xiàn)了，因為第一行是合計數(shù)

好的老師明白了

不客氣祝你一切順利歐

不對老師，企業(yè)所得稅季報時，500以下固定資產(chǎn)是單列的，不包含在主營業(yè)務(wù)成本中。匯算時主營業(yè)務(wù)成本也不包含一次性扣除的500以下固定資產(chǎn)。那我匯算時按照咱們之前說的就相當于我少算了成本。匯算時500以下的這個固定資產(chǎn)應(yīng)該在哪里體現(xiàn)呢？

2018年10月，甲企業(yè)購入一臺單位價值300萬元的機器設(shè)備（假設(shè)該企業(yè)就此一個設(shè)備），預(yù)計折舊年限10年，殘值為0，則會計核算每月計提折舊額2.5萬（=300/10/12）,如何進行年度納稅申報？ 企業(yè)需在年度納稅申報表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）填報相關(guān)情況： 2018年度填報： 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第9列“納稅調(diào)整金額”填報-295萬元。 2、第10行“（三）固定資產(chǎn)一次性扣除” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”填報295萬元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”填報30萬元； （3）第3列“累計折舊、攤銷額”填報35萬元； （4）第5列“稅收折舊、攤銷額”填報0元； （5）第9列“納稅調(diào)整金額”填報30萬元。

老師申報時提示這個，我現(xiàn)在還怎么處理呢？