)某酒類股份有限公司為增值稅一般納稅人,2019年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)為某企業(yè)特制一批白酒,用自產(chǎn)原漿白酒500斤勾兌58°白酒1000斤,無(wú)同類白酒的銷售價(jià)格,68°白酒生產(chǎn)成本為250元/斤。 (2)用外購(gòu)已稅原漿白酒勾兌46°白酒4,000斤,銷售1,000斤,不含稅出廠價(jià)250元/斤。 (3)銷售給下屬公司42°白酒500斤,不含稅出廠價(jià)100元/斤,稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為銷售價(jià)格明顯偏低,上月銷售公司對(duì)外銷售同類白酒的平均價(jià)格為 220元/斤。 (4)移送一批60°白酒給自設(shè)的非獨(dú)立核算門市部,同批次白酒不含稅出廠價(jià)格260元/斤,門市部銷售360斤,不含稅價(jià)300元/斤。 已知:白酒的成本利潤(rùn)率為10%,白酒消費(fèi)稅稅率為20%,定額稅率0.5元/斤,白酒消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格核定比例為60%。 要求:根據(jù)上述資料,依次計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的消費(fèi)稅及當(dāng)月消費(fèi)稅總額,寫出詳細(xì)過(guò)程
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2024 04/15 11:11
84784972
2024 04/15 11:22
快做完了嗎
暖暖老師
2024 04/15 11:27
業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅
(250000*1.1+1000*0.5)/(1-20%)*13%=44768.75
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
(250000*1.1+1000*0.5)/(1-20%)*20%+1000*0.5=69375
暖暖老師
2024 04/15 11:28
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅1000*250*13%=32500
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
250000*20%+1000*0.5=50500
暖暖老師
2024 04/15 11:36
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅500*220*13%=14300
應(yīng)交消費(fèi)稅220*500*20%+500*0.5=22250
暖暖老師
2024 04/15 11:37
業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅360*300*13%=14040
應(yīng)交消費(fèi)稅360*300*20%+360*0.5=21780
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- 第二小題,外購(gòu)已稅的原漿白酒勾兌56度的白酒300斤,銷售1000斤,不含稅的出廠價(jià)為250元/斤,請(qǐng)問(wèn)這道題應(yīng)該交納的消費(fèi)稅為多少呢 21
- 用外購(gòu)已稅原漿白酒勾兌56度白酒3000斤,銷售1000斤,不含稅出廠價(jià)250元一斤,老師,我想問(wèn)一下,這個(gè)繳納消費(fèi)稅為什么是按照銷售1000斤來(lái)算,不是按照3000斤??白酒不應(yīng)該在生產(chǎn),委托加工進(jìn)口環(huán)節(jié)來(lái)繳納消費(fèi)稅嗎????不理解 325
- 60是白酒的銷售額嗎? 443
- 老師想問(wèn)一下白酒屬于食品嗎?,因?yàn)闋I(yíng)業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營(yíng)范圍有食品但是沒(méi)寫白酒銷售。是否可以銷售白酒 21
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