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個體戶查賬征收，上個季度有凈利潤要上個人經(jīng)營所得稅，會計分錄該怎么做。
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所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2024 04/15 09:31
84785016 
2024 04/15 09:36
只能是法人的私人賬號繳納稅款，那怎么做賬
玲老師 
2024 04/15 09:37
貸方就用其他應(yīng)付款老板。
84785016
2024 04/15 09:37
我是1-3月有利潤，意思是在3月份都要計提? 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785016
2024 04/15 09:38
貸其他應(yīng)付款老板，應(yīng)付款就越來越多，那之后可不可以借應(yīng)付款老板貸銀行存款
玲老師
2024 04/15 09:39
可以的，您描述這兩個都正確對。
84785016
2024 04/15 10:21
老師，那計提所得稅費(fèi)用是在那個月計提。
玲老師
2024 04/15 10:22
你好? 季度末計提 所得稅?
84785016
2024 04/15 10:30
我現(xiàn)在做的就是1-3月的，意思是該計提，我未具計提時凈利潤25429.17這樣算下來我該計提稅費(fèi)260.73但是計提后費(fèi)用增加凈利潤變成了25168.44這樣算下來所得稅應(yīng)該交254.21，260.73和254.11不匹配呀。
玲老師
2024 04/15 10:35
先算出來季度的利潤，然后計提所得稅后面再交上。
84785016
2024 04/15 10:38
季度利潤就是25429.17
玲老師
2024 04/15 10:39
那就用這個利潤乘以對應(yīng)的稅率，再乘以50%減半征收。
84785016
2024 04/15 10:40
算下來應(yīng)該計提260.73，意思申報經(jīng)營所得的時候所得稅費(fèi)用那一欄不應(yīng)該加在整體費(fèi)用里面去，是不是呢。
玲老師
2024 04/15 10:43
現(xiàn)在計算的就是所得稅計算費(fèi)用時不包括所得稅。
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