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問(wèn)題已解決
母公司對(duì)國(guó)外子公司持續(xù)1年投資，總共投資1億元，但是子公司做賬務(wù)處理的時(shí)候做成向母公司借款1億元，沒(méi)有做成實(shí)收資本，如何算子公司凈資產(chǎn)？
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
子公司出口貨物給母公司的收入需要給沖抵母公司的投資款，如何做分錄？
2024 04/14 05:32
84785020 
2024 04/14 05:34
如果子公司沒(méi)有做實(shí)收資本只有債權(quán)，子公司有三方股東，其中一方股東需要撤資如何計(jì)算？
84785020
2024 04/14 05:38
你好，如果計(jì)入其他應(yīng)付款那就是債權(quán)了，但是打款是母公司給子公司的投資款，如何做分錄？
84785020
2024 04/14 05:40
你好，如果計(jì)入其他應(yīng)付款那就是債權(quán)了，但是打款是母公司給子公司的投資款已經(jīng)計(jì)入實(shí)收資本，現(xiàn)在子公司出口貨物的收入需要抵減投資款如何做分錄？
84785020
2024 04/14 05:51
應(yīng)收賬款是外幣會(huì)受到匯率影響嗎？會(huì)有匯兌損益嗎？
84785020
2024 04/14 05:53
如果按照其他應(yīng)付款的分錄作為債權(quán)？如何確定這比母公司打入的款是實(shí)收資本還是其他應(yīng)付款呢？
84785020
2024 04/14 06:05
其他應(yīng)付款科目可以預(yù)收賬款科目對(duì)沖嗎？
84785020
2024 04/14 06:06
其他應(yīng)收款可以和預(yù)收賬款科目對(duì)沖嗎？
廖君老師 
2024 04/14 05:18
您好，您好，沒(méi)做實(shí)收資本，那我們只有債權(quán)，沒(méi)有凈資產(chǎn)
廖君老師
2024 04/14 05:34
您好，
打款時(shí)
子公司??借：銀行???貸：其他應(yīng)付款
母公司??借：其他應(yīng)收款???貸：銀行
出口時(shí)
子公司??借：其他應(yīng)付款???貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本????貸：庫(kù)存商品
母公司??借：庫(kù)存商品??????貸：其他應(yīng)收款
廖君老師
2024 04/14 05:44
您好，1.投資款記了實(shí)收資本就沒(méi)有抵的說(shuō)法了，就是母公司欠子公司的貨款
2.不能抵了
打款時(shí)
子公司??借：銀行???貸：實(shí)收資本
母公司??借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? ?貸：銀行
出口時(shí)
子公司??借：應(yīng)收賬款? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本????貸：庫(kù)存商品
母公司??借：庫(kù)存商品??????貸應(yīng)付賬款
廖君老師
2024 04/14 05:57
您好，1.應(yīng)收賬款是外幣有匯兌損益，月末各外幣科目一起結(jié)轉(zhuǎn)
2.您說(shuō)抵貨款就不是實(shí)收資本，這個(gè)要看合同，我們之間是什么性質(zhì)的交易嘛
廖君老師
2024 04/14 06:06
您好，可以的，同一往來(lái)單位可以的
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