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一般納稅人跨年度紅沖收入的賬務(wù)處理是調(diào)整以前年度損益嗎

84784957| 提问时间:2024 04/12 14:09
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
開紅字發(fā)票的就是紅沖當(dāng)期收入不用調(diào)整以前。
2024 04/12 14:12
84784957
2024 04/12 14:15
這樣今年利潤(rùn)就會(huì)降低,這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧
玲老師
2024 04/12 14:17
這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的,可以的。
84784957
2024 04/12 14:26
準(zhǔn)則上搜為啥說(shuō)調(diào)整以前年度損益
玲老師
2024 04/12 14:29
賬務(wù)處理是紅沖當(dāng)期收入開紅字發(fā)票就這樣處理。 這個(gè)差異是匯算清繳時(shí)調(diào)整。
玲老師
2024 04/12 14:29
百度也是人上傳的 不一定都對(duì)
84784957
2024 04/12 14:42
明白了,那小規(guī)模呢
84784957
2024 04/12 14:43
小規(guī)模收入填報(bào)增值稅是不能算上沖減這部分
玲老師
2024 04/12 14:45
你好 開紅字發(fā)票分錄是一樣的
84784957
2024 04/12 14:48
就是憑證也是沖減當(dāng)期收入
玲老師
2024 04/12 14:49
對(duì)呀,開紅字發(fā)票就是紅沖當(dāng)期收入沒(méi)錯(cuò)。
84784957
2024 04/12 14:50
那這樣的話就是增值稅與報(bào)表收入不一樣
玲老師
2024 04/12 14:54
不影響報(bào)表啊,咱現(xiàn)在是按照這個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理,然后出報(bào)表啊。
84784957
2024 04/12 14:55
但是增值稅收入是不含這個(gè)紅沖發(fā)票的
玲老師
2024 04/12 14:57
你好,這個(gè)按實(shí)際咱要是開紅字發(fā)票的收入會(huì)減少,要是開藍(lán)字發(fā)票會(huì)增加就按實(shí)際。
84784957
2024 04/12 14:59
我主要是想問(wèn),一般來(lái)說(shuō),增值稅申報(bào)表收入和所得稅申報(bào)表收入是一致的,但是并不是一定的,是這樣嗎?
玲老師
2024 04/12 15:01
對(duì)的就是沒(méi)有特殊情況,這兩個(gè)表是一樣的。出現(xiàn)特殊情況,比如說(shuō)銷售固定資產(chǎn)這個(gè)就會(huì)有差異。
玲老師
2024 04/12 15:01
因?yàn)殇N售固定資產(chǎn)他不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目,所以他那個(gè)報(bào)表就有差異。
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