问题已解决
請問,2023年第4季度預(yù)繳所得稅填報了固定資產(chǎn)一次性扣除,享受了優(yōu)惠,那2024年第一季度預(yù)繳的時候還要甜固定資產(chǎn)一次性扣除這個表嗎?
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你好,同學(xué)
23年度一次性加計扣除的話,24年度不能再加計扣除了,不然重復(fù)了
2024 04/10 15:42
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2024 04/10 15:45
23年是一次性扣除了,會計上是按照正常來分月提折舊的,所以,24年里面有折舊金額這部分在稅收上應(yīng)該是要調(diào)增的,如果第一季度不填,那是在匯算清繳的時候填24年折舊金額調(diào)增嗎
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/10 15:45
是的,24年度匯算清繳的時候,納稅調(diào)增的
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2024 04/10 16:03
23年第4季度預(yù)繳的時候一次性扣除了,那23年匯算清繳還要填那個500萬元以下一次性扣除那個表嗎
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/10 16:16
要的
23年匯算清繳還要填那個500萬元以下一次性扣除那個表
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2024 04/10 16:18
那就是23年匯算清繳還填那個500萬以下的表,24年季度預(yù)繳就不要填,等做24年匯算清繳的時候把會計上24年折舊的金額在匯算清繳中調(diào)增回來就可以是嗎
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2024 04/10 16:23
是的,你說的很對,是這個過程的
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