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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，為什么調(diào)增金額是累計(jì)借方加貸方金額，而不是期末余額呢？
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同學(xué)你好
累計(jì)借方和貸方金額能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)這些調(diào)整項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生和變動(dòng)情況。
04/10 14:48
84785009 
04/10 14:55
老師，為什么調(diào)增這個(gè)金額，不應(yīng)該調(diào)增余額嗎？
樸老師 
04/10 15:01
同學(xué)你好
明細(xì)發(fā)生額調(diào)增的
84785009
04/10 15:09
老師，租賃資產(chǎn)按照直線法攤銷，這個(gè)是指什么呢？
樸老師
04/10 15:14
意思就是按月折舊
84785009
04/10 15:57
老師，201100917.43這個(gè)金額咋來的呢？
樸老師
04/10 15:58
你們有融資租賃的嗎
84785009
04/10 16:18
租賃的廠房和辦公樓
樸老師
04/10 16:20
那這個(gè)就是折舊的金額呀
總金額除以總月數(shù)然后是每月折舊的金額
然后乘以折舊過的月數(shù)
本年的哦
84785009
04/10 16:23
數(shù)也對(duì)不上呢
樸老師
04/10 16:25
是軟件算的嗎
你看看明細(xì)
84785009
04/10 16:27
是的，等于調(diào)減的金額
84785009
04/10 16:28
不等于調(diào)減的金額
樸老師
04/10 16:30
同學(xué)你好
啥意思
少折舊的才調(diào)減呢
84785009
04/10 16:38
老師，我是用使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊的金額除以12然后乘以11，不等于調(diào)減租賃資產(chǎn)按照直線法攤銷的調(diào)減金額
樸老師
04/10 16:39
就一年的使用權(quán)的嗎
84785009
04/10 16:42
沒有，從2022年4月開始
樸老師
04/10 16:46
那你應(yīng)該填寫總的沒折舊的金額才對(duì)
84785009
04/10 16:48
老師，我沒明白
樸老師
04/10 16:49
同學(xué)你好
就是23年一整年沒折舊的話那你應(yīng)該填寫去年一整年的補(bǔ)折舊金額
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