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問(wèn)題已解決
@冉老師，直接用支付價(jià)格入固定資產(chǎn)卡片嘛？下面的稅金不寫(xiě)嘛？
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您好，一般納稅人可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅不用入固定資產(chǎn)卡片，不能抵稅的，要價(jià)稅合計(jì)入固定資產(chǎn)卡片。
04/10 14:38
84784985 
04/10 14:39
我們是小規(guī)模
若麗老師 
04/10 14:41
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是普通發(fā)票還是專項(xiàng)發(fā)票？如果是普通發(fā)票按價(jià)稅合計(jì)入固定資產(chǎn)
84784985
04/10 14:45
是這種發(fā)票聯(lián)，只看到了購(gòu)車價(jià)，沒(méi)有看到稅
若麗老師
04/10 14:53
購(gòu)買車有抵扣聯(lián)嗎？沒(méi)有抵扣聯(lián)不可以抵進(jìn)項(xiàng)稅的，全額入固定資產(chǎn)。
84784985
04/10 14:56
全額是882000+增值稅費(fèi)嘛？只看到了發(fā)票聯(lián)，電子的
若麗老師
04/10 14:58
882000元是價(jià)稅合計(jì)的車價(jià)，那就按882000元入固定資產(chǎn)，然后次月計(jì)提折舊。
84784985
04/10 14:59
發(fā)老師你看我發(fā)的發(fā)票聯(lián)，是882000，這個(gè)價(jià)格是價(jià)稅合計(jì)的金額嘛？
若麗老師
04/10 15:01
是的，我看了發(fā)票，是價(jià)稅合計(jì)的金額。
84784985
04/10 15:03
小規(guī)?？梢匀~入固定資產(chǎn)嘛？不用單獨(dú)寫(xiě)稅把？折舊呢
若麗老師
04/10 15:08
是的，按全額入固定資產(chǎn)，折舊如果是新車按4-5年折舊，如果是二手車，我們企業(yè)的做法一般按3年，具體看車的情況。
84784985
04/10 15:10
？老師我們收到的是電子發(fā)票，沒(méi)有什么抵扣聯(lián)，是全電發(fā)票，沒(méi)有分開(kāi)單獨(dú)寫(xiě)稅，我是直接全額入固定資產(chǎn)？要是后期升級(jí)一般納稅人怎么辦
若麗老師
04/10 15:21
是的全額入固定資產(chǎn)，后期升級(jí)為一般納稅人后，你就要求對(duì)方公司開(kāi)專票可以抵增值稅的發(fā)票，這樣你就按扣稅稅額后的金額入固定資產(chǎn)。如果你是一般納稅人，收到的發(fā)票還是這種無(wú)法抵稅的發(fā)票，也只能全額入固定資產(chǎn)。你在判斷是按什么價(jià)格入固定資產(chǎn)，最主要的標(biāo)準(zhǔn)是稅額是否能購(gòu)抵扣，不能抵扣的不管是小規(guī)模還是一般納稅人，都要全額入固定資產(chǎn)。
84784985
04/10 15:28
老師，我們先前是小規(guī)模，先按照882000入了固定資產(chǎn)，后期升級(jí)一般納稅人，怎么去改固定資產(chǎn)？
若麗老師
04/10 15:34
不用改，小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人后，原固定資產(chǎn)不需要再次入賬，也不需要做調(diào)整。
84784985
04/10 15:35
老師升級(jí)一般納稅人，這張票還能抵扣進(jìn)項(xiàng)嘛？不需要調(diào)整，但是我是價(jià)稅合計(jì)入的固定資產(chǎn)額
若麗老師
04/10 15:37
您這張票是二手車開(kāi)給您的，本來(lái)就沒(méi)有抵扣聯(lián)，就算現(xiàn)在是一般納稅人，也要全額入固定資產(chǎn)，抵扣不了。
84784985
04/10 16:14
二手車是不能抵扣增值稅的嘛？
84784985
04/10 16:25
老師購(gòu)入固定資產(chǎn)本月不折舊，下月折舊嘛？車輛
若麗老師
04/10 16:30
是的，固定資產(chǎn)本月增加本月不折舊，下月折舊。
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