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就是這個(gè)企業(yè)不怎么規(guī)范，有時(shí)候不給會(huì)計(jì)提供銷(xiāo)售合同和發(fā)貨清單，有時(shí)候會(huì)提供，這種情況就不知道怎么做賬務(wù)處理。 現(xiàn)在是貨物客戶(hù)已收到，發(fā)票已開(kāi)，貨款收到一部分的（收到15萬(wàn)的貨款，發(fā)票已開(kāi)30萬(wàn)），這怎么做賬，老師？

借：銀行存款 應(yīng)收賬款 貸：收入 增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅

有時(shí)候有預(yù)收這家客戶(hù)的預(yù)收賬款，也就是涉及到預(yù)收款、收到貨后的貨款，現(xiàn)在是開(kāi)了發(fā)票30萬(wàn)，銀行收到15萬(wàn)的貨款，之前這家的貨款都是做在“預(yù)收賬款”科目里，現(xiàn)在開(kāi)了30萬(wàn)的發(fā)票，怎么做分錄，老師？ 老師，給客戶(hù)開(kāi)了發(fā)票是不是這樣沖掉預(yù)收款到主營(yíng)業(yè)收入里，這樣做分錄？摘要怎么寫(xiě)？ 收款的分錄: 借:銀行存款15萬(wàn) 貸:預(yù)收賬款（公司名稱(chēng)）15萬(wàn) 現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票給客戶(hù): 借:預(yù)收賬款（公司名稱(chēng)）30萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)收入26萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額3萬(wàn) 老師，是不是這樣做？

是的，就是那樣做的

老師，直接從“預(yù)收賬款”轉(zhuǎn)進(jìn)“主營(yíng)業(yè)收入”里，這樣可以的，是嗎？

可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈，最后沖平就是

好的，老師。 像這種怎么寫(xiě)摘要，就是開(kāi)了發(fā)票沖預(yù)收賬款

摘要就是開(kāi)票結(jié)算某公司貨款

好的，謝謝老師。 老師，“預(yù)收賬款”必須要跟“應(yīng)收賬款”對(duì)沖 嗎？

不需要的，只掛一個(gè)科目就行，科目掛多了查賬麻煩

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。