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2022年末匯算清繳企業(yè)所得稅，少計提了100元，應交稅費的借方多了100元，如果我在2023年年末補計提 借：所得稅費用100 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅100 哪補計提的借方所得稅費用100會影響2023年的利潤，該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
這個是正常的，影響的是凈利潤，不影響利潤總額，做這筆帳時，摘要寫清楚即可
2024 04/09 16:35
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所得稅按25% 計提，比如是利潤是1000，借：所得稅費用 250 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅250，實際繳納是100 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅150 貸 營業(yè)外收入150 下月繳納 應交稅費-應交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100，
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老師，我四季度補提了2022年度的印花稅，借，未分配利潤100，貸，應交稅費，應交印花稅100。對么？
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老師，請教一下公司退回去年的匯算清繳企業(yè)所得稅費用，應該怎么做賬？是否是 借:銀行100，貸:應交稅費_企業(yè)所得稅100，借:應交稅費_企業(yè)所得稅100，貸:以前年度損益調(diào)整100，借以前年度損益調(diào)整100，貸:利潤分配_未分配利潤100
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你好，老師，想請問下所得稅費用科目是不是不影響企業(yè)所得稅的計算，所得稅費用影響的是企業(yè)的凈利潤對嗎。如果是企業(yè)利潤總額是100萬，按照25的企業(yè)所得稅，我是不是應計提借100*0.25的所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅100*0.25，然后小微企業(yè)減免了100*0.20 借應交稅費用-所得稅減免 貸營業(yè)外收入。 這樣是不是因為計提所得稅費用是100*0.25的會使企業(yè)持有人的凈利潤減少的。
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老師，匯算清繳所得稅，分錄這樣做對嗎？
借：所得稅費用100
貸：應交稅費—企業(yè)所得稅100
借：應交稅費—企業(yè)所得稅100
貸：銀行存款100
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