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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,您好我們是人力資源公司,委托單位要求我們?nèi)~開(kāi)票,還要開(kāi)專(zhuān)票,我們這邊做賬可以按差額計(jì)稅嗎
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你好,不可以的,你全額開(kāi)票就得全額交稅。
2024 04/09 15:37
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2024 04/09 15:40
就是委托單位給我們付了100萬(wàn),80萬(wàn)是工資,20萬(wàn)是服務(wù)費(fèi),我們要開(kāi)差額票怎么開(kāi)?就是20萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)是嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 15:40
開(kāi)一個(gè)100的,然后下面抵扣備注80。
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2024 04/09 15:44
發(fā)票是寫(xiě)人力資源服務(wù),勞務(wù)費(fèi)嗎?備注欄寫(xiě)工資80
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 15:45
對(duì)的是的,是這么做的。
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2024 04/09 15:46
老師,那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 15:53
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅)
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金(個(gè)人部分)
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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2024 04/09 15:55
老師,是不是我們開(kāi)了差額票,就只能開(kāi)普通發(fā)票,委托方就不能抵扣了
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 15:57
好,帶著服務(wù)費(fèi)的可以給他開(kāi)專(zhuān)票。
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2024 04/09 16:00
沒(méi)太明白,是開(kāi)的100萬(wàn)的差額票,備注里是80,能開(kāi)專(zhuān)票嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 16:02
對(duì)的,可以開(kāi)專(zhuān)票的,對(duì)方按照20÷1.05×5%這個(gè)稅額抵扣。
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2024 04/09 16:02
那個(gè)80就不能抵扣了是不?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/09 16:03
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
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