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房產(chǎn)稅土地使用稅都有交，銷項稅額都是在計收入的時候就有計應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ，我的意思是我有進(jìn)項稅抵扣了，是不是賬上不需要做一筆記賬，而是應(yīng)交稅金科目下的二級科目從科目余額表體現(xiàn)出來應(yīng)交稅金的余額

哦哦，是的，可以不做這個分錄，您年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)也可以， 我們是月末結(jié)轉(zhuǎn)的 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師，應(yīng)交稅金銷項稅額 是貸方余額的話是不是應(yīng)該是中間那個科目：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

有點不大明白

您好，是的，我上面沒哪個大，寫的是??應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（這個二級科目）的余額方向，

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目就是指 我有銷項稅已做抵扣對吧， 我現(xiàn)在應(yīng)交稅金是貸方余額，但是我沒有欠稅，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到借方吧？所以是不是應(yīng)該是反分錄，你說的第三個分錄？

您好，這個??應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 沒有說余額方程，只是用這個科目 來把?? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（這個二級科目）的余額結(jié)轉(zhuǎn)了，這是稅法書上這樣寫，工作中好多不用這個科目 直接是進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到? ??應(yīng)交稅費——未交增值稅 ，都可以的，沒有嚴(yán)格要求保持一致的，這是負(fù)債科目內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)不影響損益的