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今年3月補交了去年11月的一筆增值稅，這個應該怎么記賬呢

84784990| 提問時間：2024 04/07 15:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，如果是一般納稅人單位，分錄是? ?借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2024 04/07 15:48
84784990
2024 04/07 15:52
那這筆稅金是不是需要先計提再繳納呢
鄒老師
2024 04/07 15:53
你好，是的，是這樣的
84784990
2024 04/07 15:53
未交增值稅貸方沒有余額啊
鄒老師
2024 04/07 15:53
你好，是去年11月份少確認了收入和銷項稅額，導致現在補交嗎？?
84784990
2024 04/07 15:53
那補交的附加稅呢？還用走以前年度損益調整嗎
84784990
2024 04/07 15:54
去年有一筆不應該抵扣的進項說 所以今年補交了
鄒老師
2024 04/07 15:54
你好，補交的附加稅 計提，借：以前年度損益調整—稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅 繳納，借：應交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款
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