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問題已解決
老師，比如我一個員工工資4000，個人承擔社保200，公司承擔400，實際員工拿到手3800，那我和B公司結算的金額是3800+400=4200，那我做賬是計提社保：借：其他應收款-B 400，貸：應付職工薪酬-社保 400 計提工資：借：其他應收款-B 4000，貸：應付工資4000 支付社保：借：應付職工薪酬-社保 400 其他應收款-個人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應付工資4000 貸：其他應收款-個人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應收款是4400，個人的沒有減去，這是哪個步驟錯了
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同學你好
個人部分發(fā)工資的時候要扣除的
不再發(fā)給個人
04/07 13:06
84784952 
04/07 13:09
發(fā)的時候是沒發(fā)的、那就是這個做賬的時候怎么做，那計提的時候肯定按照沒扣社保的計提
樸老師 
04/07 13:12
同學你好
那你得補計提個人社保部分
84784952
04/07 13:14
補計提社保個人部分，這個怎么計提，社保計提就是單位部分計提，您的意思是計提工資的時候扣掉個人部分社保吧
樸老師
04/07 13:18
同學你好
借費用科目
貸應付職工薪酬
這樣
計提工資的時候是含個人部分的社保計提的
發(fā)工資的時候才扣除個人社保然后再發(fā)放
84784952
04/07 13:24
這個我知道，就是我?guī)蛦T工代交這樣做賬金額就是不對員工工資4000，個人承擔社保200，公司承擔400，實際員工拿到手3800，和B公司結算金額4200
計提社保：借：其他應收款-B 400（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保 400 計提工資：借：其他應收款-B 4000，貸：應付工資4000 支付社保：借：應付職工薪酬-社保 400 其他應收款-個人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應付工資4000 貸：其他應收款-個人社保200 銀行存款3800 這樣做賬結算金額是4400 這是我哪個部分做賬做錯了
樸老師
04/07 13:27
企業(yè)部分計提的分錄不對呀
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784952
04/07 13:31
這個員工的工資和社保單位部分我要問B公司結算的，那我肯定不能掛費用，只能掛其他應收款
樸老師
04/07 13:36
同學你好
那就做其他應收款
這部分不能做費用
直接借其他應收款
貸銀行存款
這樣
工資也是一樣的
不能通過應付職工薪酬了
84784952
04/07 13:45
就是這個員工幫別人代交社保和工資，那我需要怎么做，按照上面做的金額就是不對，個人部分上交工資和交社保對沖了，計提工資按照沒去個人社保計提的，所以最終余額其他應收款就是單位部分社保加了計提的工資
樸老師
04/07 13:49
同學你好
直接都做
借其他應收款
貸銀行存款
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