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老師，請問一下進項大于銷項的時候產(chǎn)生留抵是不是可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢？
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最好是做一下結(jié)轉(zhuǎn)期末就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸多交增值稅。
2024 04/03 09:27
84785038 
2024 04/03 09:33
那可以這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：應(yīng)交稅費-進項稅，應(yīng)交稅費-未交增值稅
玲老師 
2024 04/03 09:37
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785038
2024 04/03 09:40
借方余額說明是留抵的稅額嗎？
玲老師
2024 04/03 09:42
進項大于銷項是留底的。
84785038
2024 04/03 09:43
用我剛剛發(fā)的那樣做也可以吧？
84785038
2024 04/03 09:43
后面留抵稅額應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)呢？
玲老師
2024 04/03 09:45
你那個是中間的過程還差最后那一步還差一個分錄。
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