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小規(guī)模附列資料一,應稅行為(3%征收率)扣除額計算和應稅行為(3%征收率)計稅銷售額計算有什么區(qū)別?

84784988| 提問時間:04/02 16:29
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耿老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
小規(guī)模納稅人在進行增值稅申報時,“應稅行為(3%征收率)扣除額計算”與“應稅行為(3%征收率)計稅銷售額計算”是兩個不同的概念。以下是具體分析: - **扣除額計算**:扣除額計算指的是在提供應稅服務(wù)或銷售應稅產(chǎn)品的過程中,對于能夠從總價中扣除的部分進行計算。例如,如果納稅人提供的服務(wù)或產(chǎn)品符合政策規(guī)定的扣除條件,那么這部分金額可以作為扣除額,在計算應納稅額時予以扣除。 - **計稅銷售額計算**:計稅銷售額計算是指對納稅人的應稅銷售行為按3%的征收率計算出的應稅銷售額。這里的銷售額指的是不含稅的銷售額,即在總的含稅收入基礎(chǔ)上扣除了稅額后的金額。 總的來說,應稅行為(3%征收率)的扣除額計算關(guān)注的是從總價中扣除的部分,而計稅銷售額計算則側(cè)重于確定最終的應稅銷售額。兩者在增值稅申報過程中都非常重要,確保了稅收的準確性和合理性。
04/02 16:34
84784988
04/02 16:40
那小規(guī)模開票超過30萬額度為什么要填應稅行為(3%征收率)計稅銷售額計算,不是填個主表和減免表就可以嗎
耿老師
04/02 16:41
你好!需要填寫附表
耿老師
04/02 22:05
你好!實際稅率為1%需要填寫優(yōu)惠表扣除2%稅金差額
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