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出口貨物里需要些螺絲配件 包含在貨物里 采購螺絲不開票和開票分別怎么入賬
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同學(xué)您好！ 采購螺絲不開票時(shí)，應(yīng)將其作為庫存商品入賬，并記錄相應(yīng)的應(yīng)付賬款。由于無發(fā)票，需確保后續(xù)能取得合規(guī)憑證。若開票，則按發(fā)票金額入賬，借記庫存商品和應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸記應(yīng)付賬款。
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增
04/02 11:23
84784956 
04/02 11:25
不開票當(dāng)月可以按無票申報(bào)嗎？
84784956
04/02 11:27
開票的話 出口報(bào)關(guān)跟貨物一起出去 配件沒有單獨(dú)報(bào)關(guān) 銷售分錄應(yīng)該怎么寫呢？
84784956
04/02 11:28
這種進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
易 老師 
04/02 11:29
不開票當(dāng)月不可以直接按無票申報(bào)，即使沒有應(yīng)納稅款也要進(jìn)行納稅申報(bào)，可以在申報(bào)表上填寫未開票收入一欄并注明當(dāng)月無需納稅。對(duì)于出口貨物中的配件，如果與主貨物一同報(bào)關(guān)出口，銷售分錄應(yīng)按整體銷售額記錄。
84784956
04/02 11:34
意思是購進(jìn)時(shí)沒開票 這個(gè)要申報(bào)嗎？
易 老師
04/02 11:39
購進(jìn)時(shí)未開票的情況，雖然沒有發(fā)票作為直接憑證，但根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，仍需進(jìn)行納稅申報(bào)。申報(bào)時(shí)，可以根據(jù)其他相關(guān)憑證和資料，如入庫單、付款憑證等，合理估算購進(jìn)成本并填寫申報(bào)表。請(qǐng)確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，遵循稅法規(guī)定，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
84784956
04/02 12:05
像這種配件 跟貨物一起 等于贈(zèng)送的 結(jié)轉(zhuǎn)配件時(shí)借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)能退稅嗎？是做可以抵扣還是要轉(zhuǎn)出？ 還是借銷售費(fèi)用 貸庫存商品
易 老師
04/02 12:11
配件與貨物一同贈(zèng)送時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)配件的會(huì)計(jì)分錄通常是借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。至于應(yīng)交稅費(fèi)能否退稅，這取決于具體的稅收政策。如符合退稅條件，如出口退稅或特定政策下的退稅，則可申請(qǐng)退稅。
84784956
04/02 12:15
這個(gè)配件連帶貨物一起出去 不知道這個(gè)發(fā)票單獨(dú)開能不能退稅 不能退稅的話 可以留抵扣嗎？ 還是要轉(zhuǎn)出呢
易 老師
04/02 12:20
配件與貨物一并出口時(shí)，若配件發(fā)票單獨(dú)開具，需根據(jù)出口退稅政策規(guī)定判斷其是否可退稅。若不符合退稅條件，該發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可留待抵扣后續(xù)應(yīng)納稅額。然而，若發(fā)生非正常損失或改變用途等情況，則可能需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784956
04/02 12:20
好的 謝謝老師！
易 老師
04/02 12:25
不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評(píng)價(jià)）
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