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老師，是這樣的，我們公司23年11月的時候付了一筆6萬5的備用金給我們同事，當(dāng)時做了的是借其他應(yīng)收，貸銀存，12月底的時候他說能拿發(fā)票過來，就做了筆借主成本，貸其他應(yīng)收，然后12月底發(fā)票沒拿來，做賬的同事沒注意1月份就按照正常的申報了，今年1月底才拿來的，跨年了這個是不是涉及要調(diào)賬？具體分錄怎么寫合適呢？還是什么分錄都不更改，報23年年報的調(diào)增就行,
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借其他應(yīng)付款，貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款發(fā)票和暫估一樣的，不需要修改的。
04/01 14:58
84784957 
04/01 15:01
那做了這兩筆分錄，稅務(wù)我就正常申報嗎？
郭老師 
04/01 15:01
對的是的，是這么做的。
84784957
04/01 15:03
我覺得應(yīng)該是不更改23年的分錄，報年度的時候調(diào)增這65000，然后再今年做這兩筆分錄
郭老師
04/01 15:05
你好，之前的不修改，然后在今年調(diào)整。
84784957
04/01 15:06
那報年報的時候是按照12月底的財務(wù)報表申報嗎？年報的時候需要調(diào)增這65000嗎？
郭老師
04/01 15:08
暫估和發(fā)票一樣的，不需要納稅調(diào)增。
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