当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
去年銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用記錄發(fā)生20000。去年的分錄是借方管理/銷售費(fèi)用 貸方銀行存款。今年業(yè)務(wù)發(fā)生了退款 退到銀行存款8000元。這個(gè)跨年怎么處理
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/013/10/49/53_avatar_middle.jpg?t=1680262571)
同學(xué)您好! 對(duì)于去年的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用記錄,今年發(fā)生退款時(shí),應(yīng)首先沖銷去年相應(yīng)的費(fèi)用科目,借記“銀行存款”8000元,貸記“以前年度損益調(diào)整”8000元。然后,將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目,以完成跨年退款的處理。請(qǐng)確保操作符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定。
2024 03/30 14:09
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/30 15:13
之后 需要做借方利潤分配-未分配利潤8000。貸方盈余公積嗎
![](https://pic1.acc5.cn/013/10/49/53_avatar_middle.jpg?t=1680262571)
易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/30 15:16
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對(duì)的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/30 16:30
以前年度調(diào)整是8000。 還是差額12000啊
![](https://pic1.acc5.cn/013/10/49/53_avatar_middle.jpg?t=1680262571)
易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/30 16:35
同學(xué)您好,如是差額要調(diào)那就是12000
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/31 09:00
老師不太懂。我這種情況應(yīng)該怎么做分錄。去年借方管理和銷售費(fèi)用的資料費(fèi)20000 貸方銀行存款20000。今年業(yè)務(wù)發(fā)生變化把資料賣給別人了,然后銀行收到別人給的8000。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784955 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/31 09:02
怎么做分錄 體現(xiàn)出這次銀行收到8000還能體現(xiàn)出管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用明細(xì)資料費(fèi)實(shí)際是12000
![](https://pic1.acc5.cn/013/10/49/53_avatar_middle.jpg?t=1680262571)
易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/31 11:53
您好,借:管理費(fèi)用20000,貸:銀行存款20000,
借:銀行存款8000,貸:以前年度損益調(diào)整-23年管理費(fèi)用8000
?
借:以前年度損益調(diào)整8000貸:未分配利潤8000
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)