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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷具體怎么操作？
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你好
出口不退稅會計(jì)分錄
出口不予退稅的商品，按內(nèi)銷處理，要計(jì)提相應(yīng)的增值稅銷項(xiàng)稅金
借：應(yīng)收帳款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅。
與內(nèi)銷一樣進(jìn)行會計(jì)處理。
如果已經(jīng)申報(bào)了出口，因?yàn)樘厥庠虿荒苻k理退稅的，先將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷
紅字沖轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口
應(yīng)交稅金：增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷
應(yīng)交稅金：增值稅-銷項(xiàng)稅
同時在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減
03/30 10:10
84784991 
03/30 10:11
在電子稅務(wù)局上怎么操作？
高輝老師 
03/30 10:16
你說的是申報(bào)還是哪方面的操作
84784991
03/30 10:16
具體怎么申報(bào)
高輝老師
03/30 10:18
你好，將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫在《增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第11欄的“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”這一欄中，核對各項(xiàng)申報(bào)信息，完成增值稅申報(bào)
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