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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳時(shí)截圖中這職工教育經(jīng)費(fèi)填寫在第5行還是第6行如何辨別呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，6是特殊行業(yè)
3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個(gè)體工商戶是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計(jì)和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費(fèi)用全額扣除)，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2024 03/27 15:08
84785017 
2024 03/27 15:13
老師，您是說6是特殊行業(yè)，一般企業(yè)這個(gè)6空白，而基本是在5填寫是嗎？那類似電工培訓(xùn)費(fèi)、特種操作證復(fù)審費(fèi)是不是都應(yīng)該填寫在5行里邊呢？
廖君老師 
2024 03/27 15:14
您好，是的哦，是這么理解的
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