問(wèn)題已解決

老師，這道題確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債不應(yīng)該是（16200-13800）×0.25=600嗎，為什么還要減去1月份確認(rèn)的475

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/27 14:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，遞延所得稅發(fā)生額是倒擠，期末-期初計(jì)算本期發(fā)生額
2024 03/27 14:50
84784968
2024 03/27 14:52
可是題目沒(méi)有說(shuō)問(wèn)發(fā)生額還是余額啊
小林老師
2024 03/27 14:52
寫(xiě)分錄，都是發(fā)生額
84784968
2024 03/27 14:55
那第5問(wèn)求遞延所得稅資產(chǎn) 為什么不用35減去50呢
小林老師
2024 03/27 14:57
因?yàn)?的暫時(shí)性差異是預(yù)計(jì)違約金，期末35期初0
84784968
2024 03/27 14:58
可是前面有筆股票分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)50，貸所得稅費(fèi)用50
84784968
2024 03/27 15:07
老師我在等著您回復(fù)呢，快點(diǎn)啊
小林老師
2024 03/27 15:19
各個(gè)差異不相互加減，5是預(yù)計(jì)負(fù)債
84784968
2024 03/27 15:23
為什么遞延負(fù)債要減期初余額，遞延資產(chǎn)不減上一期發(fā)生額，沒(méi)明白
小林老師
2024 03/27 15:24
看業(yè)務(wù)，相同業(yè)務(wù)差異可以期末減期初
84784968
2024 03/27 15:27
明白了，相同的業(yè)務(wù)要減去上期的發(fā)生額。但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債，就不需要相互減是吧
小林老師
2024 03/27 15:45
但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債？這個(gè)是相同業(yè)務(wù)？
84784968
2024 03/27 15:48
你這是什么態(tài)度啊，一個(gè)問(wèn)題半天都不回復(fù)，我要清楚還問(wèn)答疑老師嗎
84784968
2024 03/27 15:49
你要是很忙，開(kāi)始就不要回復(fù)我，別問(wèn)了一半，你人走了半天才回來(lái)
小林老師
2024 03/27 15:49
你沒(méi)說(shuō)清楚， 如果相同業(yè)務(wù)，如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債，那就把前面的先沖回，再計(jì)提
84784968
2024 03/27 15:57
那不相同的業(yè)務(wù)是不需要 減去上一期確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債的是吧，
小林老師
2024 03/27 16:00
不相同業(yè)務(wù)不相互加減
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~