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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，多繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)退回了，就是到了退休年齡，沒有退休，多交了一年多的，這個(gè)怎么做賬，從22年8月到24年3月
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借，銀行存款，
貸，應(yīng)付職工薪酬、社保、
其他應(yīng)收款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
借，應(yīng)付職工薪酬、社保
貸利潤分配未分配利潤
03/27 12:48
郭老師 
03/27 12:48
你好這個(gè)是跨年的。
84785037 
03/27 15:19
老師，你幫我看看這個(gè)退費(fèi)的分錄對(duì)不？
84785037
03/27 15:21
我們是單位和個(gè)人的社保都是單位承擔(dān)的，不給個(gè)人退
郭老師
03/27 15:22
那你當(dāng)時(shí)支付的時(shí)候全部都是應(yīng)付職工薪酬嗎？
郭老師
03/27 15:22
最后這個(gè)是什么意思的專項(xiàng)應(yīng)付款？
84785037
03/27 15:25
就是拆遷過渡期政府給補(bǔ)助的職工社保費(fèi)，去年交的時(shí)候就是走個(gè)往來沒有走損益科目，就是交的時(shí)候借:專項(xiàng)應(yīng)付款? 貸:銀行存款 ，今年又改了，通過管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬科目了，就是正常的做
郭老師
03/27 15:26
收到的不對(duì)，借銀行放款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，直接做這個(gè)就行，不用通過應(yīng)付職工薪酬。
84785037
03/27 15:26
對(duì)，交的時(shí)候單位和個(gè)人都是應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)可以不？
郭老師
03/27 15:27
借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，你做這一個(gè)。
84785037
03/27 15:33
老師，是這樣的嗎？那今年的呢？交的時(shí)候，借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬? 借應(yīng)付職工薪酬? 貸:銀行存款期末我把交的養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)轉(zhuǎn)了，就是借:專項(xiàng)應(yīng)付款? 貸:營業(yè)外收入了
郭老師
03/27 15:35
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785037
03/27 16:33
老師，就是最后這張圖里面的本年利潤這個(gè)科目，還有簡單的記賬方法嗎？這個(gè)會(huì)導(dǎo)致利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不一樣，還要計(jì)算一下。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
郭老師
03/27 16:35
你好，你本年利潤調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)？
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