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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
光伏公司把光伏電站安裝工程分包出去，支付工程款，收到光伏電站安裝工程專用發(fā)票，這筆分錄怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：工程施工——合同成本——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)公司
03/27 10:12
84785005 
03/27 10:13
開票稅率是9%也是做勞務(wù)費(fèi)嗎
廖君老師 
03/27 10:15
您好，發(fā)票開的是勞務(wù)費(fèi)還是什么項(xiàng)目呀，建筑的勞務(wù)也是9%的
84785005
03/27 10:30
開的是建筑服務(wù) 光伏電站安裝工程
廖君老師
03/27 10:33
哦哦，那我們? 借??工程施工——合同成本-分包成本
在合同成本下,設(shè)置以下明細(xì)科目:
(1)人工費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)
(2)材料費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)
(3)機(jī)械使用費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)
(4)其他直接費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)
(5)分包成本(項(xiàng)目/部門核算)
(6)間接費(fèi)用
間接費(fèi)用下設(shè)下列明細(xì)科目:
管理人員工資(項(xiàng)目/部門核算)
84785005
03/27 10:36
好的 謝謝老師。（我們分包出去的這個(gè)項(xiàng)目，是在異市的）是跨地（市）的，這個(gè)我們需要做其他的工作嗎？
廖君老師
03/27 10:38
您好，需要在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅等，只有印花稅不用預(yù)繳，具體您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局
84785005
03/27 11:30
老師，是不是承包的那方才做這個(gè)預(yù)繳，分包方要做這個(gè)嗎？我們現(xiàn)在是給錢出去，承包方開票給我們的，不是銷項(xiàng)是進(jìn)項(xiàng)
廖君老師
03/27 11:32
哦哦，那我們不用了，是工程的開票方預(yù)繳在項(xiàng)目地
84785005
03/27 11:54
老師 那我們到時(shí)候光伏完成后，有收益后銷售電的話是開*電力*發(fā)票，稅額是13%給業(yè)主是嗎，開供電的發(fā)票應(yīng)該不用預(yù)繳了吧？
廖君老師
03/27 11:56
您好，是的，開*電力*發(fā)票，稅額是13%，不用預(yù)繳
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