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分錄2月確認(rèn)無票收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 4月開發(fā)票確認(rèn)開票收入，同時(shí)確認(rèn)無票收入負(fù)數(shù)，相當(dāng)于本期合計(jì)為0 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 同時(shí)沖銷無票收入 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 負(fù)數(shù)

老師，在2月發(fā)貨的時(shí)候銀行已收到貨款10500元，在4月的時(shí)候給客戶開專用發(fā)票10500元

你好，一般是按照發(fā)貨簽收確認(rèn)收入。2月發(fā)貨簽收，收入在2月確認(rèn)的

老師，在2月確認(rèn)銀行收入，4月開具發(fā)票，2月份的分錄和4月份的開發(fā)票的分錄怎么寫？

也就是在2月發(fā)貨，2月銀行已經(jīng)收到貨款10500元，在4月才開專票給客戶。

分錄2月確認(rèn)無票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款10500 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入? 10500/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)10500/1.13* 4月開發(fā)票確認(rèn)開票收入，同時(shí)確認(rèn)無票收入負(fù)數(shù)，相當(dāng)于本期合計(jì)為0 借：應(yīng)收賬款10500 貸：主營業(yè)務(wù)收入-開票收入10500/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)10500/1.13*0.13 同時(shí)沖銷無票收入 借：應(yīng)收賬款 -10500 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 -10500/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 負(fù)數(shù)-10500/1.13*0.13 也可以4月分錄，如果不分無票和開票收入，也可以4月不做分錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 -10500/1.13 ? ? ? ? 主營業(yè)務(wù)收入-開票收入10500/1.13

老師，不分開票和無票收入的話，在4月里不做分錄。4月里開的發(fā)票怎么處理？

增值稅申報(bào)表申報(bào)開票收入，同時(shí)在的無票收入里面減去 也有企業(yè)會(huì)按照延遲到4月在開票的時(shí)候確認(rèn)收入，不過一般審計(jì)會(huì)說延遲確認(rèn)收入，讓調(diào)整按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬

在2月的時(shí)候已經(jīng)申報(bào)了未開票增值稅，但在4月里開了發(fā)票也需要申報(bào)增值稅，老師，這怎么處理呢？

你看下上面的分錄，增值稅在2月已經(jīng)申報(bào)了，4月是沒有多交增值稅的

老師，也就是在4月里要做一個(gè)紅沖2月的收入分錄，再做一個(gè)確認(rèn)4月開票的分錄，是嗎？

你好，是的，如果不區(qū)分開票收入和無票收入，4月是可以不做分錄的

好的，老師。 4月里不做分錄，但開了發(fā)票，開了發(fā)票就產(chǎn)生增值稅呀，4月里開的這張發(fā)票是不是直接附在2月分錄里做憑證？

銷售發(fā)票現(xiàn)在都是電子版的了，可以不用打印裝訂的 可以按照公司的習(xí)慣，放到2月的后面沒問題的

老師，我還是不明白。在2月里我做了無票收入申報(bào)，賬上寫了收款分錄，4月里補(bǔ)開了售貨專用發(fā)票，開了發(fā)票就會(huì)有增值稅，我現(xiàn)在該怎么做？

你好，這個(gè)是正常的稅會(huì)差異，記賬上已經(jīng)2月確認(rèn)過收入了是沒問題的，申報(bào)的時(shí)候4月增值稅申報(bào)表里面會(huì)體現(xiàn)稅的開票和不開票情況

存在稅會(huì)差異的話，那還不如先紅沖之前的收入然后再根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入，這樣會(huì)不會(huì)更好？也就不會(huì)存在稅會(huì)差異了，是嗎？

正常的是要這樣處理的 還有提前開發(fā)票的情況，比如一次開了3年的房租發(fā)票，以前開票收款100萬，也不能說把收入都確認(rèn)了吧，只是增值稅在開票確認(rèn)，收入還是按照月分?jǐn)偟?/div>