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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是記賬公司，一般納稅人當(dāng)月有些原材料進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票，如果這些發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具出來(lái)了，但我們記賬公司當(dāng)月還沒(méi)收到這些發(fā)票，只是在系統(tǒng)中看到，那我們公司應(yīng)該在當(dāng)月把這些原材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬寫憑證嗎？
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建議是取得發(fā)票時(shí)根據(jù)發(fā)票來(lái)入賬。如果材料已經(jīng)入庫(kù)，發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，可以先做暫估，沒(méi)拿到發(fā)票，只是系統(tǒng)看到，不要直接做
03/22 21:43
84784980 
03/22 21:47
玲竹老師跟我說(shuō)當(dāng)月沒(méi)勾選抵扣的原材料進(jìn)項(xiàng)稅額要寫進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額而不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，原因是待抵扣是勾選認(rèn)證后還沒(méi)有抵扣用的科目 比如以前的輔導(dǎo)期納稅人勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額暫時(shí)不抵扣，我想請(qǐng)問(wèn)一下暫時(shí)不抵扣是不是指勾選后進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多出來(lái)的那些暫時(shí)不抵扣，他的意思是指這些嗎？
Lucky劉老師 
03/22 21:53
待認(rèn)證，是指未勾選。待抵扣，是指以前認(rèn)證了可以留著后面抵扣，現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有這種情況了。現(xiàn)在如果你已經(jīng)認(rèn)證了，就是抵扣的，這就會(huì)出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況，這種就會(huì)留抵以后進(jìn)行繼續(xù)使用。在增值稅申報(bào)表里，會(huì)有顯示留抵稅額，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額的部分
84784980
03/22 21:56
那什么情況下寫分錄要用到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？老師可以舉一下例子并寫出完整的分錄嗎
Lucky劉老師
03/22 21:57
現(xiàn)在已經(jīng)不存在待抵扣了哈。
84784980
03/22 22:01
已經(jīng)認(rèn)證了，就是抵扣的，具體是指什么意思？
Lucky劉老師
03/22 22:35
就是勾選認(rèn)證抵扣了，算進(jìn)項(xiàng)稅額了
84784980
03/22 22:51
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選，認(rèn)證，抵扣，這三者是一個(gè)意思嗎？不是的話有什么區(qū)別呢？
Lucky劉老師
03/22 22:53
現(xiàn)在就是要么勾選，要么不勾選。勾選了，就已經(jīng)是認(rèn)證抵扣了
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