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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 因?yàn)槲覀冎笆呛硕ㄕ魇?,沒有賬也沒有成本費(fèi)用票據(jù),現(xiàn)在改成了查賬征收,需要做去年的匯算清繳,之前一直沒有進(jìn)項(xiàng)票,在匯算清繳之前補(bǔ)了發(fā)票,但是發(fā)票一下超過了收入,變成虧損了,這樣可以嗎
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速問速答大侯老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好,這樣是可以的,出現(xiàn)虧損當(dāng)期不用繳納企業(yè)所得稅,虧損額在5個(gè)年度內(nèi)可以順延抵扣應(yīng)納稅所得額。計(jì)入成本的發(fā)票,需要是上一年度發(fā)生、在匯算清繳結(jié)束前獲取的發(fā)票。
03/20 17:59
84785026
03/20 18:00
那這個(gè)月一下子有了大額的成本票可以嗎,會(huì)引起異常嗎
大侯老師
03/20 18:03
同學(xué)您好,只要有合同支持、能夠合理解釋,提示異常也沒關(guān)系的,解釋一下就可以了。而且貴司之前是核定征收,剛改成查賬征收,這次的發(fā)票是首次獲取,沒有歷史數(shù)據(jù)對(duì)比,解釋起來更方便。
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