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資產(chǎn)負(fù)債表中 應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)=應(yīng)交稅金明細(xì)賬余額 對(duì)嗎？

84784963| 提問時(shí)間：2018 04/07 15:14
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
是的。“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的期末余額填列。
2018 04/07 15:16
84784963
2018 04/07 15:25
老師：您好！因當(dāng)期增值稅留抵60元，資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)出來時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)=2000元；其他流動(dòng)資產(chǎn)期末數(shù)=60元。 而 應(yīng)交稅費(fèi) 明細(xì)賬 余額=1940元。請(qǐng)問什么原因？謝謝?。?/div>
岳老師
2018 04/07 15:53
對(duì)啊，您那個(gè)增值稅留抵也應(yīng)當(dāng)反映 在“應(yīng)交稅費(fèi)”里才可以。您的科目用的不對(duì)。
84784963
2018 04/07 16:48
老師：您好！ 應(yīng)交稅費(fèi) 明細(xì)賬 余額=1940元。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 明細(xì)賬 余額是-60元。 資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)出來時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi) 期末數(shù)=2000元；其他流動(dòng)資產(chǎn) 期末數(shù)=60元。科目沒有用錯(cuò)??？？ 請(qǐng)問“其他流動(dòng)資產(chǎn)\"有沒有此科目明細(xì)？ 謝謝?。?/div>
岳老師
2018 04/07 20:43
“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”顯然是“應(yīng)交稅費(fèi)”的一部分，怎么能單獨(dú)列出呢。也許是您的系統(tǒng)設(shè)置原因嗎？這個(gè)我就幫不了您了，實(shí)在抱歉?？傊?，“應(yīng)交稅費(fèi)”下各個(gè)明細(xì)科目，都一塊反映于“應(yīng)交稅費(fèi)”這個(gè)項(xiàng)目的。
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