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個稅手續(xù)費返還給公司 需要繳納增值稅嗎

84784978| 提問時間:03/18 11:19
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
是的,這個需要交增值稅的
03/18 11:20
84784978
03/18 11:21
怎么做帳?稅率是多少?
家權老師
03/18 11:22
退手續(xù)費 借:銀行存款 貸:其他收益/其他業(yè)務收入 ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅 (稅率:小規(guī)模是1%,一般納稅人6%) 其他業(yè)務收入=收款金額÷(1+稅率) 獎勵辦稅員 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 申報時獎勵的工資從其他扣除里邊減去
84784978
03/18 11:32
獎勵辦稅員 就是作為收入計入工資 一并計算個稅?
家權老師
03/18 11:33
是的,就是那樣子的哈
84784978
03/18 11:34
還是說取得代扣繳義務手續(xù)費的獎勵收入不計征個人所得稅嗎?
84784978
03/18 11:35
不是說取得代扣繳義務手續(xù)費的獎勵收入不計征個人所得稅嗎?
家權老師
03/18 11:37
需要申報,只是不交個稅。在申報時獎勵的工資,從其他扣除里邊減去
84784978
03/18 11:43
比如 工資10000 個稅收入100 工資申報按1100申報 計算個稅時按10000作為稅前工資計算 再減去5000及五險一金及專項費用扣除?
家權老師
03/18 11:48
意思是把獎勵比如1000,合并到工資10000申報,然后,在其他扣除里邊扣除1000,還是按鈕10000計算交稅
84784978
03/18 13:37
哦 明白了 謝謝
84784978
03/18 13:44
收到退的手續(xù)費 獎勵給員工 還是要先做收入繳納增值稅?
84784978
03/18 13:50
返給員工 公司只是代收 應該只掛往來 不需要再做在工資費用里面了吧
家權老師
03/18 14:09
就是按我說的做分錄,規(guī)范的操作。必須交增值稅
84784978
03/18 14:13
返給員工 應該跟公司沒什么關系吧 公司又沒收這筆款 怎么會還繳納增值稅呢?
家權老師
03/18 14:14
你好,不信老師,你可以向稅局12366求證哈。信老師的就按老師說的做
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