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按企業(yè)的，匯算清繳后的應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅調(diào)整是嗎

同學(xué)你好，是的，按企業(yè)的，匯算清繳后的應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅調(diào)整。

老師 想繼續(xù)請(qǐng)教這個(gè)問題，如果按照企業(yè)的調(diào)整了清繳后的應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，那我現(xiàn)在調(diào)整后的年初未分配利潤(rùn)不等于上期年初+上年凈利潤(rùn)這個(gè)勾稽關(guān)系呢 因?yàn)槠髽I(yè)調(diào)整的時(shí)候 也調(diào)整了所得稅費(fèi)用這個(gè)損益類科目

同學(xué)你好，這種情況下，也要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)。

老師 那調(diào)整年初數(shù)的話 分錄可以直接這樣調(diào)嗎？那上年調(diào)整后的利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用這個(gè)科目怎么調(diào)？ 沖銷上年所得稅 借 未分配利潤(rùn) 沖銷上年所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 更正所得稅 借 未分配利潤(rùn) 更正所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 調(diào)整盈余公積 貸 未分配利潤(rùn) 調(diào)整盈余公積 借 所得稅費(fèi)用 還是在本年調(diào)整 用年初未分配利潤(rùn)這個(gè)科目呢

同學(xué)你好，在本年度調(diào)整，用年初未分配利潤(rùn)這個(gè)科目。

還是沒怎么明白，老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：年初未分配利潤(rùn) 請(qǐng)問老師是這樣嗎？那這樣調(diào)整的話，年初的應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅沒有跟企業(yè)調(diào)整后的本年期初一致呢

同學(xué)你好，是的，是這樣的分錄，但是反映到報(bào)表上，就不一樣的，資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，要減少的，年初未分配利潤(rùn)，要增加的。

因?yàn)槲易鲞@個(gè)是試算平衡表 我這樣寫分錄里面有公式 勾稽關(guān)系不對(duì) 所以我不太明白 那老師的意思 反映到報(bào)表的話 我只能手動(dòng)去更改報(bào)表的年初數(shù)是嗎

同學(xué)你好，對(duì)的，否則，你不改報(bào)表的年初數(shù)，那做這個(gè)分錄的意義何在。

老師，意思是用年初未分配利潤(rùn)的話，另一方向就是對(duì)應(yīng)的那個(gè)科目的年初數(shù)是嗎

同學(xué)你好，是的，否則，資產(chǎn)負(fù)債表不平啊。