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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則多計(jì)提的以前年度的管理費(fèi)用社保我用紅字更正法更正了，那這個(gè)管理費(fèi)用我還要繼續(xù)處理嗎
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小企業(yè)準(zhǔn)則是用未分配利潤(rùn)科目
03/14 10:41
玲老師 
03/14 10:41
跨年度的用未分配利潤(rùn)代替損益類科目管理費(fèi)用。
84785025 
03/14 10:49
如何做分錄
玲老師
03/14 10:53
原來(lái)的科目發(fā)來(lái)我看一下。
84785025
03/14 11:02
看到了嗎，老師
玲老師
03/14 11:04
沒(méi)有看到啊，你是發(fā)圖片了嗎？
84785025
03/14 11:05
發(fā)了，沒(méi)有嗎
玲老師
03/14 11:09
借應(yīng)付職工薪酬，貸未分配利潤(rùn)。
玲老師
03/14 11:09
這個(gè)就是你更正的分錄，也就相當(dāng)于紅沖了。
84785025
03/14 11:14
我寫(xiě)了一筆紅字沖消，借管理費(fèi)用社保紅字，貸應(yīng)付職工薪酬紅字，可以嗎
玲老師
03/14 11:17
跨年了，不用管理費(fèi)用。是把管理費(fèi)用換成未分配利潤(rùn)。用管理費(fèi)用科目不對(duì)。
84785025
03/14 11:25
好的，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬
玲老師
03/14 11:26
那你要是寫(xiě)這個(gè)方向不變的，那你要金額用負(fù)數(shù)來(lái)體現(xiàn)這樣就對(duì)了。
84785025
03/14 11:29
是的借未分配正數(shù)，應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，那這個(gè)是不是要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅， 今年做匯算清繳
玲老師
03/14 11:31
是的，要調(diào)整所得稅的因?yàn)槟阗M(fèi)用減少了利潤(rùn)會(huì)增多要交所得稅。
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