问题已解决
老師,預繳增值稅怎樣做分錄?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
你好,借,應交稅費,已交增值稅貸,銀行存款。
2024 03/13 15:40
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 15:50
附加稅也是嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 15:50
你好,附加稅是正常做借稅金及附加貸,應交稅費,應交城建稅等
然后再借應交稅費,應交城建稅貸,銀行存款。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 15:54
老師,我三月預繳的二月的增值稅,是不是要先計提一下啊?
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 15:57
你好,是的,是需要先計提的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:03
分錄怎樣寫啊,老師
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 16:04
你好你是一般納稅人,還是小規(guī)模?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:32
一般納稅人,老師
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 16:34
1.月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
2.月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
3.月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——預交增值稅
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:44
老師,我是問計提的預繳增值稅,怎樣寫分錄?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:47
一般不是不需要計提嗎?但是我們2月份沒有錢,3月申報的2月的,然后3月扣的錢,要低到2月的增值稅費里面
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 16:50
你好,預交的話是借應交稅費,已交增值稅貸,銀行存款。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:53
3月交的,我做2月的帳,怎么貸銀行存款???我肯定是計提,或者怎樣把。就跟計提附加稅一樣啊
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 16:54
你好,是這樣,預交就是當月交當月的
你3月交2月的,就不是預交
如果你3月交2月的,在2月的時候做下面的分錄
借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 16:55
老師,我們是建筑業(yè),異地項目需要預繳增值稅的。
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 16:57
你好!是啊。我一開始說的就是這種,這種預繳的時候就是三月交三月的,并不是三月交二月的。
是做下面的分錄
借應交稅費,已交增值稅貸,銀行存款。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 17:02
我就是交的2月的,預繳月份我選的2月,抵扣也是低的2月的稅款。
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 17:03
你好,你這筆業(yè)務是幾月扣的錢、
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 17:04
其實很簡單,你要么就是3月交2月的,要么2月交2月的。上面針對2種情況都給了分錄
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784983 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/13 17:30
開票我也是2月份開的。
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/13 17:41
你好!你繳稅是幾月交的