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問題已解決
老師，我司融資租賃了1臺叉車?？傆?01456，每月還款5596，共計36期。當(dāng)月付租金當(dāng)月到5596租金發(fā)票。我可能計賬錯誤了。我直接 借：制造費用-叉車租金 貸：銀行 請問正確應(yīng)該怎么做？
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你好 承租人對融資租賃的會計處理：
1、租賃開始日的會計處理
借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）
未確認(rèn)融資費用
貸：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）
2、初始直接費用的會計處理
借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費用）
貸：銀行存款等
3、未確認(rèn)融資費用的分?jǐn)?
借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
貸：銀行存款
借：財務(wù)費用
貸：未確認(rèn)融資費用
2024 03/12 14:12
王璐璐老師 
2024 03/12 14:14
你好意思 看錯了 更正一下的? ?借：使用權(quán)資產(chǎn)（尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等）
租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用（差額）
貸：租賃負(fù)債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）
預(yù)付賬款（租賃期開始日之前支付的租賃付款額，扣除已享受的租賃激勵）
銀行存款（初始直接費用）
預(yù)計負(fù)債（預(yù)計將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值）
2、后續(xù)計量
（1）確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時：
借：財務(wù)費用——利息費用/在建工程等
貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用（增加租賃負(fù)債的賬面金額）
（2）支付租賃付款額時：
借：租賃負(fù)債——租賃付款額（減少租賃負(fù)債的賬面金額）
貸：銀行存款等
84784955 
2024 03/12 14:49
8月份入賬的，相當(dāng)于7個月沒有計提折舊了，怎么調(diào)賬呢？
王璐璐老師
2024 03/12 14:59
你好? ?補提折舊可以的? 借管理費用 貸累計折舊
84784955
2024 03/12 15:02
跨年了老師。去年3個月。今年4個月的?？梢栽?4年一次性補提嗎？
王璐璐老師
2024 03/12 15:04
你好? ?可以在24年一次性補提的
王璐璐老師
2024 03/12 15:21
加油? 等你的好評哦
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