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實(shí)務(wù)
問題已解決
23年開的發(fā)票結(jié)果開錯(cuò)了，需要重新開，賬務(wù)怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)紅沖的發(fā)票做一張與去年相同的負(fù)數(shù)憑證，按新的發(fā)票做一張正確的憑證
03/11 15:28
84784987 
03/11 15:30
主營業(yè)務(wù)那個(gè)科目不變嗎
王小山老師 
03/11 15:36
開票金額變了會(huì)有同樣的調(diào)整，少結(jié)轉(zhuǎn)成本了就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)，多結(jié)轉(zhuǎn)了就對(duì)應(yīng)沖減
84784987
03/11 15:37
我想問的是主營業(yè)務(wù)哪個(gè)科目要不要換成以前年度損益調(diào)整那種，謝謝
王小山老師
03/11 15:44
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，你的損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替，你如果使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤分配—未分配利潤
84784987
03/11 16:00
老師，不好意思，你可以給我寫出來一下分錄，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的，我沒有很懂
王小山老師
03/11 16:29
新開發(fā)票比原來的金額大還是小呢
王小山老師
03/11 16:31
如果新開發(fā)票金額大了，你需要多確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：利潤分配—未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784987
03/11 16:33
新開發(fā)票要比原來的大
王小山老師
03/11 16:33
新開發(fā)票比原來的金額小，需要沖減你之前多確認(rèn)的收入
借：利潤分配——未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
王小山老師
03/11 16:46
您直接都計(jì)入當(dāng)年就可以
紅字發(fā)票：借：應(yīng)收等（負(fù)數(shù)）貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)）
藍(lán)字發(fā)票，借：應(yīng)收等（正數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（正數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅（正數(shù)）
王小山老師
03/11 16:46
金額不大都調(diào)整當(dāng)年的吧
王小山老師
03/11 16:51
不重要的前期差錯(cuò)無需追溯調(diào)整
84784987
03/11 16:57
好的，非常感謝老師
王小山老師
03/11 17:00
客氣了可愛的同學(xué)
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