问题已解决
收到跨年發(fā)票,去年沒有暫估,現(xiàn)在分錄怎么寫,運費,匯繳清算怎么填寫,填寫哪一行
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/17/61/36_avatar_middle.jpg?t=1714029479)
收到跨年發(fā)票且去年沒有暫估的情況下,會計分錄的處理和所得稅匯算清繳的填寫方法會有些特別。以下是一些建議:
會計分錄的處理:
如果去年已經(jīng)支付了相關費用,但因為未收到發(fā)票而沒有記賬,現(xiàn)在收到發(fā)票后,可以直接記賬。分錄為:借:相關費用科目(如運輸費、差旅費等),貸:銀行存款/現(xiàn)金等。
如果去年沒有支付相關費用,今年收到發(fā)票后支付,則分錄為:借:相關費用科目(如運輸費、差旅費等),貸:應付賬款/預付賬款等(根據(jù)實際情況選擇);支付時,借:應付賬款/預付賬款等,貸:銀行存款/現(xiàn)金等。
所得稅匯算清繳的填寫:
在填寫所得稅匯算清繳表時,應將這筆費用填入正確的費用類別中,例如“運輸費”應填入“營業(yè)費用”一欄。
填寫時需要注意,這筆費用是跨年度的,因此在填寫時需要注意區(qū)分所屬年度。一般來說,這筆費用應屬于發(fā)票開具的年度,也就是去年的費用。
如果稅務部門對此有特別要求或規(guī)定,還需按照相關規(guī)定進行填寫。
2024 03/10 00:38
![](https://pic1.acc5.cn/010/17/61/36_avatar_middle.jpg?t=1714029479)
黃陸壹老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/10 00:40
其實,根據(jù)我從業(yè)那么多年,如果金額不大,跨年發(fā)票,之前沒有暫估,在本年就正常入費用,不做調(diào)整。這樣雖然欠妥,但是很多企業(yè)都怎么做
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785003 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/10 00:41
稅務局有特別的規(guī)定是什么意思老師?我這個跨年發(fā)票還能用銷售費用這個科目?我當時沒有暫估,發(fā)票也是今年的日期
![](https://pic1.acc5.cn/010/17/61/36_avatar_middle.jpg?t=1714029479)
黃陸壹老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/10 00:47
其實,你應該明白我的意思。發(fā)票如果是今年的日期,你直接作為今年的費用入賬就可以,不必較真做賬去調(diào)整什么。除非這個發(fā)票金額特別大,有很大影響才會去調(diào)整。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)