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本月要交的增值稅少于上月留抵怎么做賬？ 比如本月要交的增值稅只有200，但是上個月的留抵稅有13000，這樣的情況怎么做賬啊
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同學，你好
結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? ?200
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）? ?200
2024 03/08 19:54
84785040 
2024 03/08 19:58
那上個月的留抵稅怎么處理
84785040
2024 03/08 20:00
我想問的是結轉增值稅怎么處理
小菲老師 
2024 03/08 20:07
同學，你好
掛在賬上，會和銷項抵減的
84785040
2024 03/08 20:15
做賬如何做的呢
小菲老師
2024 03/08 21:45
1、結轉進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額) :
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅（借或貸）
若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費
4、繳納上月應交未交的增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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