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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)：去年計(jì)提了工資，但是今年決定不發(fā)，還有一部分是去年的工資去年沒(méi)有計(jì)提，今年發(fā)放，這個(gè)怎么賬務(wù)處理呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這2個(gè)正好是反著的，金額是不是差不多，
03/07 17:22
84784963 
03/07 19:59
請(qǐng)問(wèn)帳務(wù)處理怎么操作呢？
廖君老師 
03/07 20:02
您好，我們先要在??自然人電子稅務(wù)局（扣繳端） 把個(gè)稅給更正申報(bào)了，不發(fā)的人改為0，發(fā)的人補(bǔ)申報(bào)
然后把計(jì)提不發(fā)的沖回，要發(fā)的計(jì)提，這2個(gè)分錄損益科目用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)代替就可以了
84784963
03/07 20:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
廖君老師
03/07 20:05
您好，計(jì)提不發(fā)的沖回，要發(fā)的計(jì)提，這2個(gè)分錄損益科目用? ”利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)“科目來(lái)代替就可以了
84784963
03/07 21:24
這回影響利潤(rùn)表，影響去年的報(bào)表嘛
廖君老師
03/07 21:26
您好，如果不發(fā)的和補(bǔ)發(fā)的有差異當(dāng)然影響去年報(bào)表的，
84784963
03/07 21:28
那要調(diào)整去年報(bào)表，所得稅什么時(shí)候調(diào)整呢
廖君老師
03/07 21:29
您好，更正4季度所得稅申報(bào)表，年報(bào)和匯繳還沒(méi)有申報(bào)呀，申報(bào)時(shí)按我們調(diào)整后的報(bào)表來(lái)申報(bào)
84784963
03/08 06:22
就是差異這部分要影響，結(jié)賬了，就不能改去年12月自動(dòng)生成的報(bào)表了
廖君老師
03/08 06:26
您好，反結(jié)賬到12月，修改憑證后，能重新生成報(bào)表的
84784963
03/08 09:58
反結(jié)帳的話，就不用未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整了嘛
廖君老師
03/08 09:59
您好，是的，把分錄做在23年，不用??未分配利潤(rùn)了，直接用損益科目
84784963
03/08 15:30
老師請(qǐng)問(wèn)我們都報(bào)了審計(jì)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理才合適呢？
廖君老師
03/08 15:32
您好，審計(jì)了也要改的，跟審計(jì)公司說(shuō)一下，他們的報(bào)告也要調(diào)整，因?yàn)楝F(xiàn)在是個(gè)部申報(bào)和工資費(fèi)用金額不一樣了，稅務(wù)是不允許稅前扣除的
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