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應(yīng)交增值稅留抵的稅額在哪個(gè)科目?轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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留抵的是在轉(zhuǎn)出多交增值稅貸方里面。
2024 03/07 12:41
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2024 03/07 12:56
我們沒(méi)有用這個(gè),用的轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
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2024 03/07 12:57
直接看應(yīng)交增值稅這個(gè)科目的余額嗎
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 13:01
發(fā)給你正確分錄,你看一下多交的是在轉(zhuǎn)出多交增值稅里。
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 13:01
?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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2024 03/07 13:26
那我們沒(méi)有設(shè)置這個(gè)科目
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 13:31
沒(méi)有設(shè)置,那你就看一下未交增值稅的借方。但是這個(gè)不一定準(zhǔn)確。
可以手動(dòng)計(jì)算一下,用銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。是復(fù)數(shù)就是留底的。
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2024 03/07 13:34
用銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。是復(fù)數(shù)就是留底的。這個(gè)就是看應(yīng)交增值稅的余額哦
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 13:36
看未交增值稅這個(gè)科目余額應(yīng)交稅費(fèi)是一級(jí)科目,它下面還有好多明細(xì)呢。
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2024 03/07 13:37
未交增值稅的貸方余額431.75
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2024 03/07 13:39
一月份留抵還有70多萬(wàn)
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2024 03/07 13:41
應(yīng)交增值稅在貸方是應(yīng)交未交的。你還有留底可以把留底的抵扣之后剩下的再交。
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2024 03/07 13:41
未交增值稅的貸方是應(yīng)交未交的。
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2024 03/07 13:44
有留抵的,這個(gè)是不是前面多計(jì)提了老師
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2024 03/07 13:46
這個(gè)不好說(shuō),因?yàn)槟愕目颇慷荚O(shè)置的不是正規(guī)的。
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2024 03/07 13:46
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,這是留抵的。
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2024 03/07 13:52
是啊,謝謝老師
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2024 03/07 13:54
不客氣,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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