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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師 我想問(wèn)下 我們購(gòu)進(jìn)一批用于研發(fā)的材料 發(fā)票已收 賬務(wù)處理這樣可以嗎？（進(jìn)項(xiàng)稅款怎么做呢） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-直接材料 貸:銀行存款
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借：原材料
進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行存款
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-直接材料
貸：原材料
03/07 10:17
84784970 
03/07 10:18
我們目前沒(méi)有銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)票的稅額能不做體現(xiàn)嗎
家權(quán)老師 
03/07 10:18
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)就不需要體現(xiàn)的
84784970
03/07 10:22
那對(duì)方給我們開的專票 是不是不做抵扣就可以了
家權(quán)老師
03/07 10:23
開了專票就是進(jìn)項(xiàng)，為啥說(shuō)沒(méi)有呢？
84784970
03/07 10:24
我們沒(méi)有銷項(xiàng) 老師 因?yàn)槟壳疤幱谘邪l(fā)階段 沒(méi)有業(yè)務(wù)產(chǎn)生
家權(quán)老師
03/07 10:25
那么計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84784970
03/07 10:27
那這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)一直掛著 是到時(shí)候有業(yè)務(wù)產(chǎn)生了 直接沖抵嗎
家權(quán)老師
03/07 10:30
是的，以后有銷項(xiàng)稅了就可以勾選認(rèn)證抵扣了
84784970
03/07 10:32
專票有效期在180 如果超過(guò)了這個(gè)時(shí)間 是不是就不能勾選抵扣了 那這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理呢
家權(quán)老師
03/07 10:32
現(xiàn)在沒(méi)有勾選認(rèn)定的期限了
84784970
03/07 10:33
好的 非常非常感謝老師的解答
家權(quán)老師
03/07 10:36
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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