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老師，商貿公司外購的商品用于職工福利，借:銷售費用 貸:應付職工薪酬_福利費，借，應付職工薪酬_福利費 貸:庫存商品 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出，按照這樣做賬，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候是不是要視同銷售，做納稅調增呀
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同學你好
是的同學，是做視同銷售，不用納稅調增。
因為調增收入的同時，也會調增成本，收入和成本剛好是一樣的，就是你們的賣價
2024 03/06 21:53
84784974 
2024 03/06 21:56
但是發(fā)放福利的時候是按照購進成本結轉的庫存商品呀
84784974
2024 03/06 21:57
我看說企業(yè)所得稅上要按照視同銷售處理，但是外購商品用于職工福利會計上不是不用視同銷售嗎，進項稅轉出就好了，所有有點萌
CPA文文老師 
2024 03/07 09:49
會計上是不確認收入，
這個視同銷售，是企業(yè)所得稅的規(guī)定和會計處理是無關的呢，因為你匯算清繳繳納也是企業(yè)所得稅了
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