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我德意思是賬上應交稅費--進項稅-1000 但是又要進項稅額轉(zhuǎn)出一筆80.18 也就是進項稅1000-80.18 分錄怎么做

這個不需單獨做賬處理， 應增值稅稅借方5個專欄，貸方4個專欄，如借項10萬 >貸項3萬，不需記賬，如借方合計項3萬 <貸合計項10萬,則應交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅7 貸：銀行存款7

應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 不是有余額了嗎

同學您好，同學您好，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這個是沒有余額 這個是應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 不是有余額了嗎

這個看 應交稅費-應交增值稅的整體余額，專欄不用看余額 只有發(fā)生額的

因為多認證了 這個月不需要交稅 就是進項稅轉(zhuǎn)出 也不需要交稅

同學您好， 如果多認證了進項稅，導致本月無需交稅，那么需要進行進項稅轉(zhuǎn)出操作。具體操作是，在會計分錄中，將多認證的進項稅從“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”科目中轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入相應的科目，如“成本”或“費用”等科目。這樣可以確保稅務報表的準確性。

謝謝老師 寫一下分錄 唄

！借主營業(yè)務成本 貸應交稅費應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出， 借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）；貸：應交稅費-進項稅

同學您好，如進項轉(zhuǎn)出，借:原材料庫存商品或主營業(yè)務成本等，貸：貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出）

應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出）不是有余額了嗎

同學您好，這個是專欄沒用余額一說。1．“進項稅額”，記錄企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。 2．“已交稅費”，核算企業(yè)當月繳納本月增值稅額。 3．“減免稅款”，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅款 貸記“營業(yè)外收入”科目。 4．“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”，反映出口企業(yè)銷售出口貨物后，向稅務機關辦理免抵退稅申報，按規(guī)定計算的應免抵稅額， ，貸記“應交稅費－－應交增值稅（出口退稅）” 。 5．“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應繳未繳的增值稅。 貸記“應交稅費－－未交增值稅”科目。 6．“銷項稅額”，記錄企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記?，F(xiàn)行出口退稅政策規(guī)定，實行先征后返的生產(chǎn)企業(yè)，除來料加工復出口貨物外，出口貨物離岸價視同內(nèi)銷先征稅，出口單證收齊后再以離岸價為依據(jù)按規(guī)定退稅率申報退稅，在出口銷售行為發(fā)生后，按規(guī)定征稅率計算銷項稅額貸記本科目，同時按規(guī)定退稅率計算的出口退稅借記“應收補貼款”科目。按征退稅率之差計算的不得抵扣稅額借記“出口產(chǎn)品銷售成本”科目；實行“免、抵、退”稅的生產(chǎn)企業(yè)。出口貨物銷售收入不計征銷項稅額，對經(jīng)審核確認不予退稅的貨物，應按規(guī)定征稅率計征銷項稅額。 7．“出口退稅”，記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續(xù)后，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關而補繳已退的稅款，用紅字登記。出口企業(yè)當期按規(guī)定應退稅額，應免抵稅額后，借記“應收賬款－－應收出口退稅款－－增值稅”科目、“應交稅費－－應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅）” 8．“進項稅額轉(zhuǎn)出”，記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。按稅法規(guī)定。對出口貨物不得抵扣稅額的部分，應在借記“產(chǎn)品銷售成本”科目 。企業(yè)在核算出口貨物免稅收入的同時，對出口貨物免稅收入按征退稅率之差計算出的“不得抵扣稅額”，借記“產(chǎn)品銷售成本”科目，貸記本科目，當月“不得抵扣稅額”累計發(fā)生額應與本月免稅申報的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》中“不得抵扣稅額”合計數(shù)一致。出口企業(yè)收到主管稅務機關出具的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》和《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅核銷證明》后，按證明上注明的“不得抵扣稅額抵減額”用紅字貸記本科目，同時以紅字借記“主營業(yè)務成本”科目。生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生國外運費、保險、傭金費用支付時，按出口貨物征退稅率之差分攤計算，并沖減“不得抵扣稅額”。用紅字貸記本科目，同時以紅字借記“主營業(yè)務成本”科目。 9．“轉(zhuǎn)出多交增值稅”，核算一般納稅人月終轉(zhuǎn)出多繳的增值稅。月末企業(yè)“應交稅費－－應交增值稅”明細賬出現(xiàn)借方余額時，根據(jù)余額借記“應交稅費－－未交增值稅”科目，貸記本科目。對按批準數(shù)進行會計處理的，本科目月末轉(zhuǎn)出數(shù)為當期期末留抵稅額；對按退稅申報數(shù)進行會計處理的，本科目月末轉(zhuǎn)出數(shù)為計算“免、抵、退”稅公式計算的“結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的進項稅額”。 上述三級明細科目，前5項在借方登記、后4項在貸方登記。即“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”四個三級科目在“應交增值稅”明細賬的貸方。