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民非企業(yè)季度超30萬，增值稅額需要計提嗎？增值稅及附加稅額的會計分錄咋做
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：提供服務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：業(yè)務活動成本-附加稅
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
?? ?????應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2024 03/06 11:56
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