免費(fèi)問答

借：管理費(fèi)用 招待費(fèi) 32814.16 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 4265.84 貸：銀行存款 37080 借：管理費(fèi)用 招待費(fèi) 4265.84貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 4265.84 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4265.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4265.84 最后是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 4265.84+12.84 這個(gè)12.84是可以抵扣的 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 4278.68 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4278. 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值4278.68

老師 你看我做的對嗎 金額最后是總金額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好，你這個(gè)太亂了，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么還單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，你結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納增值稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不用單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師 我現(xiàn)在所以就是還沒理解 我到底應(yīng)該怎么做

你好，我給你寫的那個(gè)有什么不理解的嗎？第一個(gè)是做進(jìn)項(xiàng)，第二個(gè)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后第三個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，讓進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒有余額，第四個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，讓你的進(jìn)項(xiàng)沒有余額，如果你這個(gè)月沒有其他的業(yè)務(wù)，這一正數(shù)一負(fù)數(shù)不就是平了，因?yàn)槟憬欢愂卿N項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，銷項(xiàng)是零，進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一樣的，金額不就是零嗎？ 如果你還有銷項(xiàng)100，那就是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅100，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，待應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，也就是這個(gè)分錄是最后一步的。

借管理費(fèi)用、招待費(fèi)、32814.16 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，4265.84 貸銀行 37080 借管理費(fèi)用、招待費(fèi)4265.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，4265.84 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，4265.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4265.84 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。4265.84+12.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。4278.68 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 12.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅12.84

這次對嗎

可以的，可以這么做的，這個(gè)是有留底的。

老師 這次分錄就對了是嗎 我最后一個(gè)分錄 留底的進(jìn)項(xiàng)稅額 是不包括 轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎

對的，是的，不包含的。

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4265.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4265.84 我之前做錯(cuò)的分錄是這個(gè) 老師這個(gè)分錄貸方 為什么不能這么做呢 麻煩你給我講一下 謝謝

你好，你沒有通過轉(zhuǎn)出未交增值稅以結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出需要通過一個(gè)過渡的科目。

老師 為啥之前的會(huì)計(jì)這么做啊

他省略了轉(zhuǎn)出未交增值稅

那我剛才也是這么做的 這么做是不對的 是嗎

你好，你上面那個(gè)太繁瑣，它這個(gè)也可以啊，他沒有通過轉(zhuǎn)出未交增值稅而已啊。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 4265.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅4265.84 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。4265.84+12.84 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。4278.68 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 12.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅12.84 這么做也對唄

你怎么又出來一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，你這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額呀。

是結(jié)轉(zhuǎn)，不需要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅啊。

那怎么做正確啊

我懵了 我現(xiàn)在不明白了

好，我給你寫的那個(gè)就很正確。

是不想按照正規(guī)的方法來做，還是怎么了？